為什么貨幣資金余額在資產負債表中的比重相對較少?

一. 貨幣資金占總資產比重是否在合理的15%-25%之間,過低則有一定資金壓力,過高則盈利能力有保守趨向,同時應觀察其與去年增減情況與凈資產比重情況與同行業(yè)平均值情況.

貨幣資金是指企業(yè)在報表出報日,以貨幣形式存在的所有貨幣資金.包括:庫存現金、銀行存款、匯票、信用卡存款等.

二. 一般來說"貨幣資金"占總資產比重越高,說明本企業(yè)的資金儲備率越高,經營風險越小,償債能力也越強.如占總資產比重較低,則說明企業(yè)的資金鏈有一定風險,且償債能力也越弱.但貨幣資金也有其兩重性.如貨幣資金過多也說明企業(yè)資金利用率不高,勢必影響其盈利能力.

因此認為貨幣資金占總資產的比重為15%-25%之間比較合理.當然對于穩(wěn)健的投資者來說,貨幣資金占總資產比重高一些還是可以關注的.現將貨幣資金的使用方法做一總結.

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