酒店會計科目

科目編號    科目名稱    科目類別    借貸

   （一）資產(chǎn)類        

1001    現(xiàn)金    總賬科目    借方

1002    銀行存款    總賬科目    借方

1009    其他貨幣資金    總賬科目    借方

100901    銀行本票存款    二級明細    借方

100902    銀行匯票存款    二級明細    借方

100903    信用卡    二級明細    借方

100904    信用卡保證金    二級明細    借方

1101    短期投資    總賬科目    借方

11010    股票\債券\其他    二級明細    借方

1102    短期投資跌價準備    總賬科目    貸方

1111    應(yīng)收票據(jù)    總賬科目    借方

11110    債務(wù)人    二級明細    借方

1121    應(yīng)收股利    總賬科目    借方

11210    被投資單位    二級明細    借方

1122    應(yīng)收利息    總賬科目    借方

11220    債券種類    二級明細    借方

1131    應(yīng)收賬款    總賬科目    借方

11310    債務(wù)人    二級明細    借方

1132    內(nèi)部往來    總賬科目    借方

11320    內(nèi)部往來—資金\上繳收入\費用\國內(nèi)外預(yù)付款\公司撥給資金\商場    二級明細    借方

1133    其他應(yīng)收款    總賬科目    借方

113301    備用金    二級明細    借方

1133010    債務(wù)人    三級明細    借方

113302    員工暫借款    二級明細    借方

1133020    債務(wù)人    三級明細    借方

11330    其他往來    二級明細    借方

1141    壞賬準備    總賬科目    貸方

1151    預(yù)付賬款    總賬科目    借方

11510    預(yù)付賬款—預(yù)付訂金\預(yù)付貨款\其他預(yù)付款    二級明細    借方

11510    債務(wù)人    三級明細    借方

1201    物資采購    總賬科目    借方

12010    物資品種    二級明細    借方

1211    原材料    總賬科目    借方

12110    食品\飲品\其他    二級明細    借方

1221    燃料    總賬科目    借方

12210    各種燃料    二級明細    借方

1231    低值易耗品    總賬科目    借方

12310    種類    二級明細    借方

1232    材料成本差異    總賬科目    借方

1243    庫存商品    總賬科目    借方

12430    種類    二級明細    借方

1244    商品進銷差價    總賬科目    借方

1251    物料用品    總賬科目    借方

12510    服務(wù)用品\清潔用品\印刷品及文具\工程用品\玻瓷器皿\廚房用品\其他物資    二級明細    借方

1281    存貨跌價準備    總賬科目    貸方

12810    種類    二級明細    貸方

1301    待攤費用    總賬科目    借方

13010    制服\瓷器\廚房用品\布草\低值易耗品\養(yǎng)路費\汽車保險\高速公路信息廣告\報紙訂閱\廣告費\其他    二級明細    借方

1401    長期債權(quán)投資    總賬科目    借方

14010    股票投資\被投資單位\其他股權(quán)投資    二級明細    借方        

1402    長期債券投資    總賬科目    借方

14020    債券投資\債券種類\其他債權(quán)投資    二級明細    借方        

1421    長期投資減值準備    總賬科目    貸方

14210    種類    二級明細    貸方

1431    委托貸款    總賬科目    借方

14310    本金\利息    二級明細    借方

14310    減值準備    二級明細    貸方

1501    固定資產(chǎn)    總賬科目    借方

15010    房屋建筑物\機器設(shè)備\運輸設(shè)備\家具設(shè)備\電器及影視設(shè)備\文體娛樂設(shè)備\空調(diào)設(shè)備\通訊設(shè)備\廚房設(shè)備\電腦設(shè)備\電梯\裝潢\其他設(shè)備    二級明細    借方

1502    累計折舊    總賬科目    貸方

15020    房屋建筑物\機器設(shè)備\運輸設(shè)備\家具設(shè)備\電器及影視設(shè)備\文體娛樂設(shè)備\空調(diào)設(shè)備\通訊設(shè)備\廚房設(shè)備\電腦設(shè)備\電梯\裝潢\其他設(shè)備    二級明細    貸方

1505    固定資產(chǎn)減值準備    總賬科目    貸方

15050    種類    二級明細    貸方

1601    工程物資    總賬科目    借方

16010    專用材料\專用設(shè)備\預(yù)付大型設(shè)備款\其他    二級明細    借方

1603    在建工程    總賬科目    借方

16030    建筑工程\安裝工程\在安裝工程\大修理工程\其他    二級明細    借方        

1605    在建工程減值準備    總賬科目    貸方

16050    種類    二級明細    貸方

1701    固定資產(chǎn)清理    總賬科目    借方

17010    種類    二級明細    貸方

1801    無形資產(chǎn)    總賬科目    借方

18010    軟件\非專利技術(shù)\土地使用權(quán)\其他    二級明細    借方

1805    無形資產(chǎn)減值準備    總賬科目    貸方

18050    種類    二級明細    貸方

1901    長期待攤費用    總賬科目    借方

190101    開辦費    二級明細    借方

190102    裝修費    二級明細    借方

190103    制服    二級明細    借方

19010    其他    二級明細    借方

1911    待處理財產(chǎn)損益    總賬科目    借方

   （二）負債類        

2101    短期借款    總賬科目    貸方

21010    借款單位    二級明細    貸方

2111    應(yīng)付票據(jù)    總賬科目    貸方

21110    債權(quán)人    二級明細    貸方

2121    應(yīng)付賬款    總賬科目    貸方

21210    債權(quán)人    二級明細    貸方

2131    預(yù)收賬款    總賬科目    貸方

21310    預(yù)收訂金\債權(quán)人    二級明細    貸方

2151    應(yīng)付職工薪酬    總賬科目    貸方

21510    工資\職工福利費\社會保險費\住房公積金\工會經(jīng)費\職工教育經(jīng)費\解除職工勞動關(guān)系補償?shù)?   二級明細    貸方

2161    應(yīng)付股利    總賬科目    貸方

21610    股東名稱    二級明細    貸方

2171    應(yīng)交稅費    總賬科目    貸方

21710    營業(yè)稅\個人所得稅\房產(chǎn)稅\增值稅\企業(yè)所得稅\城市維護建設(shè)\教育費附加\市區(qū)堤圍防護\住房公種金\應(yīng)納稅種    二級明細    貸方

2181    其他應(yīng)付款    總賬科目    貸方

21810    押金\工會經(jīng)費\債權(quán)人    二級明細    貸方

2191    預(yù)提費用    總賬科目    貸方

21910    預(yù)提能源費用\電話費\廣告費\維修及保養(yǎng)費\布草\保險費\利息\電費\水費\煤氣\其他    二級明細    貸方

2211    預(yù)計負債    總賬科目    貸方

2301    長期借款    總賬科目    貸方

23010    銀行名稱\其他長期借款    二級明細    貸方

2311    應(yīng)付債券    總賬科目    貸方

23110    債券面值\債券溢價\債券折價\應(yīng)付利息    二級明細    貸方

2321    長期應(yīng)付款    總賬科目    貸方

23210    種類    二級明細    貸方

2331    專項應(yīng)付款    總賬科目    貸方

23310    種類    二級明細    貸方

2341    遞延稅款    總賬科目    貸方

（三）所有者權(quán)益類        

3101    實收資本    總賬科目    貸方

31010    股東名稱    二級明細    貸方

3111    資本公積    總賬科目    貸方

31110    資本溢價\接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備\接受現(xiàn)金捐贈\股權(quán)投資準備\外幣資本折算差額\其他資本公積    二級明細    貸方

3121    盈余公積    總賬科目    貸方

31210    法定盈余公積\任意盈余公積    二級明細    貸方        

3131    本年利潤    總賬科目    貸方

3141    利潤分配    總賬科目    貸方

31410    公積金\應(yīng)付利潤(股利)\未分配利潤    二級明細    貸方

   （四）損益類        

5101    營業(yè)收入    總賬科目    貸方

510101    房務(wù)收入    二級明細    貸方

5101010    客房收入\公寓收入\辦公樓收入\服務(wù)費收入\其他收入    三級明細    貸方

510102    餐飲收入    二級明細    貸方

5101020    食品收入\飲品收入\其他收入    三級明細    貸方

510103    康樂收入    二級明細    貸方

5101030    門票收入\健身收入\按摩收入\其他收入    三級明細    貸方

510104    商品收入    二級明細    貸方

5101040    銷售收入\租金收入\其他收入    三級明細    貸方

510105    洗衣收入    二級明細    貸方

5101050    濕洗收入\干洗收入\其他收入    三級明細    貸方

510106    電話電信網(wǎng)絡(luò)收入    二級明細    貸方

5101060    國內(nèi)長話收入\國際長話收入\市話收入\網(wǎng)絡(luò)收入\商務(wù)收入\票務(wù)收入\其他收入    三級明細    貸方

510107    車船收入    二級明細    貸方

5101070    車費收入\船費收入\其他收入    三級明細    貸方

510108    出租營業(yè)場所收入    二級明細    貸方

5101080    會議室收入\寫字樓收入\其他收入    三級明細    貸方

510109    其他部門收入    二級明細    貸方

5102    其他業(yè)務(wù)收入    總賬科目    貸方

5201    投資收益    總賬科目    貸方

52010    種類    二級明細    貸方

5301    營業(yè)外收入    總賬科目    貸方

53010    資產(chǎn)盤盈\罰款收入\其他    二級明細    貸方

5401    營業(yè)成本    總賬科目    借方

54010    食品成本\飲品成本\其他成本    二級明細    借方

5402    營業(yè)稅金及附加    總賬科目    借方

5405    其他業(yè)務(wù)支出    總賬科目    借方

5501    營業(yè)費用    總賬科目    借方

55010    工資及福利\培訓(xùn)費\勞動保護費\勞動保險費\服裝費\工作餐費\洗滌費\辦公費\差旅費\包裝費\保管費\裝卸費\運輸費\租賃費\修理費\郵費\電信費\燃料費\水費\電費\物料消耗\低值易耗品攤銷\養(yǎng)路過橋費\行車補助費\出團住宿費\招待費\清潔衛(wèi)生費\綠化費\印刷品及文具\其他營業(yè)費    二級明細    借方

5502    管理費用    總賬科目    借方

55020    工資及福利\工會經(jīng)費\培訓(xùn)費\勞動保護費\勞動保險費\服裝費\工作餐費\洗滌費\辦公費\差旅費\會議費\廣告宣傳費\咨詢訴訟費\技術(shù)轉(zhuǎn)讓研究費\計提壞賬準備\存貨損失\運輸費\保管費\郵費\修理費\電信費\燃料費\水費\電費\物料消耗\低值易耗品攤銷\排污費\綠化費\清潔衛(wèi)生費\各種稅費\折舊費\無形資產(chǎn)攤銷\長期待攤費用攤銷\其他資產(chǎn)攤銷\土地使用稅\房產(chǎn)稅\保險費\董事會費\中介機構(gòu)費\上繳管理費\其他管理費\招工費\開辦費攤銷\報刊雜志\證照費    二級明細    借方

5503    財務(wù)費用    總賬科目    借方

55030    利息凈支出\匯總捐益\金融機構(gòu)手續(xù)費\籌集資金費用\其他    二級明細    借方

5601    營業(yè)外支出    總賬科目    借方

56010    固定資產(chǎn)盤虧\處理固定資產(chǎn)凈損失\罰款支出\捐款支出\非常損失\其他支出    二級明細    借方

5701    所得稅費用    總賬科目    借方

5801    以前年度損益調(diào)整    總賬科目    借方