酒店會(huì)計(jì)科目

科目編號(hào)    科目名稱    科目類別    借貸

   （一）資產(chǎn)類        

1001    現(xiàn)金    總賬科目    借方

1002    銀行存款    總賬科目    借方

1009    其他貨幣資金    總賬科目    借方

100901    銀行本票存款    二級(jí)明細(xì)    借方

100902    銀行匯票存款    二級(jí)明細(xì)    借方

100903    信用卡    二級(jí)明細(xì)    借方

100904    信用卡保證金    二級(jí)明細(xì)    借方

1101    短期投資    總賬科目    借方

11010    股票\債券\其他    二級(jí)明細(xì)    借方

1102    短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備    總賬科目    貸方

1111    應(yīng)收票據(jù)    總賬科目    借方

11110    債務(wù)人    二級(jí)明細(xì)    借方

1121    應(yīng)收股利    總賬科目    借方

11210    被投資單位    二級(jí)明細(xì)    借方

1122    應(yīng)收利息    總賬科目    借方

11220    債券種類    二級(jí)明細(xì)    借方

1131    應(yīng)收賬款    總賬科目    借方

11310    債務(wù)人    二級(jí)明細(xì)    借方

1132    內(nèi)部往來    總賬科目    借方

11320    內(nèi)部往來—資金\上繳收入\費(fèi)用\國內(nèi)外預(yù)付款\公司撥給資金\商場(chǎng)    二級(jí)明細(xì)    借方

1133    其他應(yīng)收款    總賬科目    借方

113301    備用金    二級(jí)明細(xì)    借方

1133010    債務(wù)人    三級(jí)明細(xì)    借方

113302    員工暫借款    二級(jí)明細(xì)    借方

1133020    債務(wù)人    三級(jí)明細(xì)    借方

11330    其他往來    二級(jí)明細(xì)    借方

1141    壞賬準(zhǔn)備    總賬科目    貸方

1151    預(yù)付賬款    總賬科目    借方

11510    預(yù)付賬款—預(yù)付訂金\預(yù)付貨款\其他預(yù)付款    二級(jí)明細(xì)    借方

11510    債務(wù)人    三級(jí)明細(xì)    借方

1201    物資采購    總賬科目    借方

12010    物資品種    二級(jí)明細(xì)    借方

1211    原材料    總賬科目    借方

12110    食品\飲品\其他    二級(jí)明細(xì)    借方

1221    燃料    總賬科目    借方

12210    各種燃料    二級(jí)明細(xì)    借方

1231    低值易耗品    總賬科目    借方

12310    種類    二級(jí)明細(xì)    借方

1232    材料成本差異    總賬科目    借方

1243    庫存商品    總賬科目    借方

12430    種類    二級(jí)明細(xì)    借方

1244    商品進(jìn)銷差價(jià)    總賬科目    借方

1251    物料用品    總賬科目    借方

12510    服務(wù)用品\清潔用品\印刷品及文具\(yùn)工程用品\玻瓷器皿\廚房用品\其他物資    二級(jí)明細(xì)    借方

1281    存貨跌價(jià)準(zhǔn)備    總賬科目    貸方

12810    種類    二級(jí)明細(xì)    貸方

1301    待攤費(fèi)用    總賬科目    借方

13010    制服\瓷器\廚房用品\布草\低值易耗品\養(yǎng)路費(fèi)\汽車保險(xiǎn)\高速公路信息廣告\報(bào)紙訂閱\廣告費(fèi)\其他    二級(jí)明細(xì)    借方

1401    長期債權(quán)投資    總賬科目    借方

14010    股票投資\被投資單位\其他股權(quán)投資    二級(jí)明細(xì)    借方        

1402    長期債券投資    總賬科目    借方

14020    債券投資\債券種類\其他債權(quán)投資    二級(jí)明細(xì)    借方        

1421    長期投資減值準(zhǔn)備    總賬科目    貸方

14210    種類    二級(jí)明細(xì)    貸方

1431    委托貸款    總賬科目    借方

14310    本金\利息    二級(jí)明細(xì)    借方

14310    減值準(zhǔn)備    二級(jí)明細(xì)    貸方

1501    固定資產(chǎn)    總賬科目    借方

15010    房屋建筑物\機(jī)器設(shè)備\運(yùn)輸設(shè)備\家具設(shè)備\電器及影視設(shè)備\文體娛樂設(shè)備\空調(diào)設(shè)備\通訊設(shè)備\廚房設(shè)備\電腦設(shè)備\電梯\裝潢\其他設(shè)備    二級(jí)明細(xì)    借方

1502    累計(jì)折舊    總賬科目    貸方

15020    房屋建筑物\機(jī)器設(shè)備\運(yùn)輸設(shè)備\家具設(shè)備\電器及影視設(shè)備\文體娛樂設(shè)備\空調(diào)設(shè)備\通訊設(shè)備\廚房設(shè)備\電腦設(shè)備\電梯\裝潢\其他設(shè)備    二級(jí)明細(xì)    貸方

1505    固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備    總賬科目    貸方

15050    種類    二級(jí)明細(xì)    貸方

1601    工程物資    總賬科目    借方

16010    專用材料\專用設(shè)備\預(yù)付大型設(shè)備款\其他    二級(jí)明細(xì)    借方

1603    在建工程    總賬科目    借方

16030    建筑工程\安裝工程\在安裝工程\大修理工程\其他    二級(jí)明細(xì)    借方        

1605    在建工程減值準(zhǔn)備    總賬科目    貸方

16050    種類    二級(jí)明細(xì)    貸方

1701    固定資產(chǎn)清理    總賬科目    借方

17010    種類    二級(jí)明細(xì)    貸方

1801    無形資產(chǎn)    總賬科目    借方

18010    軟件\非專利技術(shù)\土地使用權(quán)\其他    二級(jí)明細(xì)    借方

1805    無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備    總賬科目    貸方

18050    種類    二級(jí)明細(xì)    貸方

1901    長期待攤費(fèi)用    總賬科目    借方

190101    開辦費(fèi)    二級(jí)明細(xì)    借方

190102    裝修費(fèi)    二級(jí)明細(xì)    借方

190103    制服    二級(jí)明細(xì)    借方

19010    其他    二級(jí)明細(xì)    借方

1911    待處理財(cái)產(chǎn)損益    總賬科目    借方

   （二）負(fù)債類        

2101    短期借款    總賬科目    貸方

21010    借款單位    二級(jí)明細(xì)    貸方

2111    應(yīng)付票據(jù)    總賬科目    貸方

21110    債權(quán)人    二級(jí)明細(xì)    貸方

2121    應(yīng)付賬款    總賬科目    貸方

21210    債權(quán)人    二級(jí)明細(xì)    貸方

2131    預(yù)收賬款    總賬科目    貸方

21310    預(yù)收訂金\債權(quán)人    二級(jí)明細(xì)    貸方

2151    應(yīng)付職工薪酬    總賬科目    貸方

21510    工資\職工福利費(fèi)\社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)\住房公積金\工會(huì)經(jīng)費(fèi)\職工教育經(jīng)費(fèi)\解除職工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償?shù)?   二級(jí)明細(xì)    貸方

2161    應(yīng)付股利    總賬科目    貸方

21610    股東名稱    二級(jí)明細(xì)    貸方

2171    應(yīng)交稅費(fèi)    總賬科目    貸方

21710    營業(yè)稅\個(gè)人所得稅\房產(chǎn)稅\增值稅\企業(yè)所得稅\城市維護(hù)建設(shè)\教育費(fèi)附加\市區(qū)堤圍防護(hù)\住房公種金\應(yīng)納稅種    二級(jí)明細(xì)    貸方

2181    其他應(yīng)付款    總賬科目    貸方

21810    押金\工會(huì)經(jīng)費(fèi)\債權(quán)人    二級(jí)明細(xì)    貸方

2191    預(yù)提費(fèi)用    總賬科目    貸方

21910    預(yù)提能源費(fèi)用\電話費(fèi)\廣告費(fèi)\維修及保養(yǎng)費(fèi)\布草\保險(xiǎn)費(fèi)\利息\電費(fèi)\水費(fèi)\煤氣\其他    二級(jí)明細(xì)    貸方

2211    預(yù)計(jì)負(fù)債    總賬科目    貸方

2301    長期借款    總賬科目    貸方

23010    銀行名稱\其他長期借款    二級(jí)明細(xì)    貸方

2311    應(yīng)付債券    總賬科目    貸方

23110    債券面值\債券溢價(jià)\債券折價(jià)\應(yīng)付利息    二級(jí)明細(xì)    貸方

2321    長期應(yīng)付款    總賬科目    貸方

23210    種類    二級(jí)明細(xì)    貸方

2331    專項(xiàng)應(yīng)付款    總賬科目    貸方

23310    種類    二級(jí)明細(xì)    貸方

2341    遞延稅款    總賬科目    貸方

（三）所有者權(quán)益類        

3101    實(shí)收資本    總賬科目    貸方

31010    股東名稱    二級(jí)明細(xì)    貸方

3111    資本公積    總賬科目    貸方

31110    資本溢價(jià)\接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備\接受現(xiàn)金捐贈(zèng)\股權(quán)投資準(zhǔn)備\外幣資本折算差額\其他資本公積    二級(jí)明細(xì)    貸方

3121    盈余公積    總賬科目    貸方

31210    法定盈余公積\任意盈余公積    二級(jí)明細(xì)    貸方        

3131    本年利潤    總賬科目    貸方

3141    利潤分配    總賬科目    貸方

31410    公積金\應(yīng)付利潤(股利)\未分配利潤    二級(jí)明細(xì)    貸方

   （四）損益類        

5101    營業(yè)收入    總賬科目    貸方

510101    房務(wù)收入    二級(jí)明細(xì)    貸方

5101010    客房收入\公寓收入\辦公樓收入\服務(wù)費(fèi)收入\其他收入    三級(jí)明細(xì)    貸方

510102    餐飲收入    二級(jí)明細(xì)    貸方

5101020    食品收入\飲品收入\其他收入    三級(jí)明細(xì)    貸方

510103    康樂收入    二級(jí)明細(xì)    貸方

5101030    門票收入\健身收入\按摩收入\其他收入    三級(jí)明細(xì)    貸方

510104    商品收入    二級(jí)明細(xì)    貸方

5101040    銷售收入\租金收入\其他收入    三級(jí)明細(xì)    貸方

510105    洗衣收入    二級(jí)明細(xì)    貸方

5101050    濕洗收入\干洗收入\其他收入    三級(jí)明細(xì)    貸方

510106    電話電信網(wǎng)絡(luò)收入    二級(jí)明細(xì)    貸方

5101060    國內(nèi)長話收入\國際長話收入\市話收入\網(wǎng)絡(luò)收入\商務(wù)收入\票務(wù)收入\其他收入    三級(jí)明細(xì)    貸方

510107    車船收入    二級(jí)明細(xì)    貸方

5101070    車費(fèi)收入\船費(fèi)收入\其他收入    三級(jí)明細(xì)    貸方

510108    出租營業(yè)場(chǎng)所收入    二級(jí)明細(xì)    貸方

5101080    會(huì)議室收入\寫字樓收入\其他收入    三級(jí)明細(xì)    貸方

510109    其他部門收入    二級(jí)明細(xì)    貸方

5102    其他業(yè)務(wù)收入    總賬科目    貸方

5201    投資收益    總賬科目    貸方

52010    種類    二級(jí)明細(xì)    貸方

5301    營業(yè)外收入    總賬科目    貸方

53010    資產(chǎn)盤盈\罰款收入\其他    二級(jí)明細(xì)    貸方

5401    營業(yè)成本    總賬科目    借方

54010    食品成本\飲品成本\其他成本    二級(jí)明細(xì)    借方

5402    營業(yè)稅金及附加    總賬科目    借方

5405    其他業(yè)務(wù)支出    總賬科目    借方

5501    營業(yè)費(fèi)用    總賬科目    借方

55010    工資及福利\培訓(xùn)費(fèi)\勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)\勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)\服裝費(fèi)\工作餐費(fèi)\洗滌費(fèi)\辦公費(fèi)\差旅費(fèi)\包裝費(fèi)\保管費(fèi)\裝卸費(fèi)\運(yùn)輸費(fèi)\租賃費(fèi)\修理費(fèi)\郵費(fèi)\電信費(fèi)\燃料費(fèi)\水費(fèi)\電費(fèi)\物料消耗\低值易耗品攤銷\養(yǎng)路過橋費(fèi)\行車補(bǔ)助費(fèi)\出團(tuán)住宿費(fèi)\招待費(fèi)\清潔衛(wèi)生費(fèi)\綠化費(fèi)\印刷品及文具\(yùn)其他營業(yè)費(fèi)    二級(jí)明細(xì)    借方

5502    管理費(fèi)用    總賬科目    借方

55020    工資及福利\工會(huì)經(jīng)費(fèi)\培訓(xùn)費(fèi)\勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)\勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)\服裝費(fèi)\工作餐費(fèi)\洗滌費(fèi)\辦公費(fèi)\差旅費(fèi)\會(huì)議費(fèi)\廣告宣傳費(fèi)\咨詢?cè)V訟費(fèi)\技術(shù)轉(zhuǎn)讓研究費(fèi)\計(jì)提壞賬準(zhǔn)備\存貨損失\運(yùn)輸費(fèi)\保管費(fèi)\郵費(fèi)\修理費(fèi)\電信費(fèi)\燃料費(fèi)\水費(fèi)\電費(fèi)\物料消耗\低值易耗品攤銷\排污費(fèi)\綠化費(fèi)\清潔衛(wèi)生費(fèi)\各種稅費(fèi)\折舊費(fèi)\無形資產(chǎn)攤銷\長期待攤費(fèi)用攤銷\其他資產(chǎn)攤銷\土地使用稅\房產(chǎn)稅\保險(xiǎn)費(fèi)\董事會(huì)費(fèi)\中介機(jī)構(gòu)費(fèi)\上繳管理費(fèi)\其他管理費(fèi)\招工費(fèi)\開辦費(fèi)攤銷\報(bào)刊雜志\證照費(fèi)    二級(jí)明細(xì)    借方

5503    財(cái)務(wù)費(fèi)用    總賬科目    借方

55030    利息凈支出\匯總捐益\金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)\籌集資金費(fèi)用\其他    二級(jí)明細(xì)    借方

5601    營業(yè)外支出    總賬科目    借方

56010    固定資產(chǎn)盤虧\處理固定資產(chǎn)凈損失\罰款支出\捐款支出\非常損失\其他支出    二級(jí)明細(xì)    借方

5701    所得稅費(fèi)用    總賬科目    借方

5801    以前年度損益調(diào)整    總賬科目    借方