序號(hào)    科目編號(hào)    會(huì)計(jì)科目名稱    核算項(xiàng)目    定義

一、資產(chǎn)類        

1    1001    庫(kù)存現(xiàn)金        核算公司的庫(kù)存現(xiàn)金

2    1002    銀行存款        核算公司存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)

3    1012    其他貨幣資金        核算公司的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金

4    1101    交易性金融資產(chǎn)        核算公司為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值

5    1111    買入返售金融資產(chǎn)        核算公司按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價(jià)格返售的債券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金

6    1122    應(yīng)收賬款    項(xiàng)目客戶    核算公司提供咨詢、服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)收取的款項(xiàng)

7    1131    應(yīng)收股利        核算公司應(yīng)收取的現(xiàn)金股利和應(yīng)收取其他單位分配的利潤(rùn)

   1132    應(yīng)收利息        核算公司發(fā)放貸款、買入返售金融資產(chǎn)等應(yīng)收取的利息

   1221    其他應(yīng)收款        核算公司除買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)

   122101    個(gè)人借款    個(gè)人往來(lái)    

   122102    其他借款    單位往來(lái)    

10    1231    壞賬準(zhǔn)備        核算公司應(yīng)收款項(xiàng)的壞賬準(zhǔn)備

11    1301    貼現(xiàn)資產(chǎn)        核算公司辦理商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)所融出的資金

12    1303    貸款        核算公司按規(guī)定發(fā)放的各類貸款。包括：質(zhì)押貸款、抵押貸款、保證貸款、信用貸款等

13    130301    正常貨款        發(fā)放給客戶的貸款減歸還的本金的余額。

14    13030101    信用貸款    項(xiàng)目貸款對(duì)象--下同    貸款對(duì)象分為：涉農(nóng)--個(gè)人貸款、個(gè)體工商戶貸款、企業(yè)和組織貸款；非農(nóng)--個(gè)人貸款、個(gè)體工商戶貸款、企業(yè)和組織貸款--下同

15    13030102    抵押貸款        

16    13030103    質(zhì)押貸款        

17    13030104    保證貸款        

18    130302    逾期貸款        到期應(yīng)還而未還的貸款，逾期金額應(yīng)轉(zhuǎn)入“逾期貸款”

19    13030201    信用貸款        

20    13030202    抵押貸款        

21    13030203    質(zhì)押貸款        

22    13030204    保證貸款        

23    1304    貸款損失準(zhǔn)備        核算公司貸款的減值準(zhǔn)備

24    1321    代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)        核算公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的代理業(yè)務(wù)形成的資產(chǎn)，包括受托理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行的證券投資和受托貸款等

25    1441    抵債資產(chǎn)        核算公司依法取得并準(zhǔn)備按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置的實(shí)物抵債資產(chǎn)的成本

26    1442    抵債資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備        核算公司抵債資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備

27    1501    持有至到期投資        核算公司持有至到期投資的攤余成本，分別“成本”、“利息調(diào)整”、“應(yīng)計(jì)利息”等進(jìn)行明細(xì)核算

28    1502    持有至到期投資減值準(zhǔn)備        核算公司持有至到期投資的減值準(zhǔn)備

29    1503    可供出售金融資產(chǎn)        核算公司持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值，包括劃分為可供出售的股票投資、債券投資等金融資產(chǎn)

30    1504    可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備        核算公司可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備

31    1511    長(zhǎng)期股權(quán)投資        核算公司持有的采用成本法和權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資

32    1512    長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備        核算公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的減值準(zhǔn)備

33    1601    固定資產(chǎn)        核算公司持有的固定資產(chǎn)原價(jià)

34    1602    累計(jì)折舊        核算小額貸款公司固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊

35    1603    固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備        核算公司固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備

36    1604    在建工程        核算公司基建、更新改造等在建工程發(fā)生的支出

37    1605    工程物資        核算公司為在建工程準(zhǔn)備的各種物資的成本，包括工程用材料、尚未安裝的設(shè)備等

38    1606    固定資產(chǎn)清理        核算公司因出售、報(bào)廢、毀損、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價(jià)值以及在清理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用等

39    1607    工程物資減值準(zhǔn)備        核算公司工程物資的減值準(zhǔn)備

40    1701    無(wú)形資產(chǎn)        核算公司持有的無(wú)形資產(chǎn)成本

41    1702    累計(jì)攤銷        核算公司對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提的累計(jì)攤銷

42    1703    無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備        核算公司無(wú)形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備

43    1801    長(zhǎng)期待攤費(fèi)用        核算公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，如、開(kāi)辦費(fèi)、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。

44    1811    遞延所得稅資產(chǎn)        核算公司確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)

45    1901    待處理財(cái)產(chǎn)損溢        核算公司在清查財(cái)產(chǎn)過(guò)程中查明的各種財(cái)產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的價(jià)值

二、負(fù)債類        

46    2001    短期借款        核算公司向銀行借入的期限在一年以下（含一年）的各種借款

47    2021    貼現(xiàn)負(fù)債        核算公司辦理商業(yè)票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)所融入的資金

48    2111    賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款        核算公司按照回購(gòu)協(xié)議先賣出再按固定價(jià)格買入的債券、貸款等金融資產(chǎn)所融入的資金

49    2202    應(yīng)付賬款    項(xiàng)目供應(yīng)商    核算公司因接受勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)

50    2211    應(yīng)付職工薪酬        核算公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬，按“工資”、“職工福利”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”、等進(jìn)行明細(xì)核算

51    2221    應(yīng)交稅費(fèi)        核算公司按照稅法等規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi)，包括營(yíng)業(yè)稅、所得稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費(fèi)附加等

   222103    應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅        

   222106    應(yīng)交企業(yè)所得稅        

   222108    應(yīng)交城建稅        

   222109    應(yīng)交房產(chǎn)稅        

   222110    應(yīng)交土地使用稅        

   222112    應(yīng)交個(gè)人所得稅        

   222113    應(yīng)交教育費(fèi)附加        

   222114    應(yīng)交地方教育費(fèi)附加        

52    2231    應(yīng)付利息        核算公司按照合同約定應(yīng)支付的利息，包括短期借款、分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款等應(yīng)支付的利息

53    2232    應(yīng)付股利        核算公司分配的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)

54    2241    其他應(yīng)付款        核算公司除應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅費(fèi)、長(zhǎng)期借款等以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收的款項(xiàng)

55    2311    代理業(yè)務(wù)負(fù)債        核算公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的代理業(yè)務(wù)收到的款項(xiàng)，包括受托貸款資金等

56    2501    長(zhǎng)期借款        核算公司向銀行借入的期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)借款

57    2801    預(yù)計(jì)負(fù)債        核算公司確認(rèn)的對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、重組義務(wù)等預(yù)計(jì)負(fù)債

58    2901    遞延所得稅負(fù)債        核算公司確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債

三、所有者權(quán)益類        

59    4001    實(shí)收資本        核算公司接受投資者投入的實(shí)收資本

60    4002    資本公積        核算公司收到投資者出資額超出其在注冊(cè)資本或股本中所占份額的部分

61    4101    盈余公積        核算公司從凈利潤(rùn)中提取的盈余公積

62    4102    一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備        核算公司按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

63    4103    本年利潤(rùn)        核算公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)（或發(fā)生的凈虧損）

64    4104    利潤(rùn)分配        核算公司利潤(rùn)的分配（或虧損的彌補(bǔ)）和歷年分配（或彌補(bǔ)）后的余額

四、損益類        

65    6011    利息收入    項(xiàng)目期限    期限分為3個(gè)月、3至6月、6月至1年、1年以上

66    6021    手續(xù)費(fèi)及傭金收入        核算公司確認(rèn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入，如傭金收入、業(yè)務(wù)代辦手續(xù)費(fèi)收入、受托貸款手續(xù)費(fèi)收入、咨詢服務(wù)收入以及其他相關(guān)服務(wù)實(shí)現(xiàn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入等

67    6051    其他業(yè)務(wù)收入        核算公司確認(rèn)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的收入，包括出租固定資產(chǎn)等實(shí)現(xiàn)的收入

68    6101    公允價(jià)值變動(dòng)損益        核算公司交易性金融資產(chǎn)等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失

69    6111    投資收益        核算公司確認(rèn)的投資收益或投資損失

70    6301    營(yíng)業(yè)外收入        核算公司發(fā)生的各項(xiàng)非營(yíng)業(yè)性收入，包括非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得、債務(wù)重組利得、政府補(bǔ)助、盤(pán)盈利得、捐贈(zèng)利得等

71    6402    其他業(yè)務(wù)成本        核算公司確認(rèn)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的支出，包括出租固定資產(chǎn)的折舊額等

72    6403    營(yíng)業(yè)稅金及附加        核算公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)，包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、價(jià)格調(diào)節(jié)基金等

73    6411    利息支出        核算公司發(fā)生的利息支出，包括銀行借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融入資金、賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)等產(chǎn)生的利息支出

74    6421    手續(xù)費(fèi)及傭金支出        核算公司發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)、傭金等支出

75    6601    業(yè)務(wù)及管理費(fèi)        核算公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括固定資產(chǎn)折舊、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)、安全防范費(fèi)、郵電費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、外事費(fèi)、印刷費(fèi)、低值易耗品攤銷、職工工資及福利費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、開(kāi)辦費(fèi)攤銷、取暖降溫費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、綠化費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、物業(yè)管理費(fèi)、研究費(fèi)用、提取保險(xiǎn)保障金、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等

76    6701    資產(chǎn)減值損失        核算公司計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的損失

77    6711    營(yíng)業(yè)外支出        核算公司發(fā)生的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)外支出，包括非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈(zèng)支出、非常損失、盤(pán)虧損失等

78    6801    所得稅費(fèi)用        核算公司確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)期利潤(rùn)總額中扣除的所得稅費(fèi)用，按“當(dāng)期所得稅費(fèi)用”、“遞延所得稅費(fèi)用”進(jìn)行明細(xì)核算

79    6901    以前年度損益調(diào)整        核算公司本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)