序號    科目編號    會計科目名稱    核算項目    定義

一、資產(chǎn)類        

1    1001    庫存現(xiàn)金        核算公司的庫存現(xiàn)金

2    1002    銀行存款        核算公司存入銀行或其他金融機構(gòu)的各種款項

3    1012    其他貨幣資金        核算公司的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金

4    1101    交易性金融資產(chǎn)        核算公司為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價值

5    1111    買入返售金融資產(chǎn)        核算公司按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價格返售的債券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金

6    1122    應收賬款    項目客戶    核算公司提供咨詢、服務等經(jīng)營活動應收取的款項

7    1131    應收股利        核算公司應收取的現(xiàn)金股利和應收取其他單位分配的利潤

   1132    應收利息        核算公司發(fā)放貸款、買入返售金融資產(chǎn)等應收取的利息

   1221    其他應收款        核算公司除買入返售金融資產(chǎn)、應收賬款、應收股利、應收利息等以外的其他各種應收及暫付款項

   122101    個人借款    個人往來    

   122102    其他借款    單位往來    

10    1231    壞賬準備        核算公司應收款項的壞賬準備

11    1301    貼現(xiàn)資產(chǎn)        核算公司辦理商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務所融出的資金

12    1303    貸款        核算公司按規(guī)定發(fā)放的各類貸款。包括：質(zhì)押貸款、抵押貸款、保證貸款、信用貸款等

13    130301    正常貨款        發(fā)放給客戶的貸款減歸還的本金的余額。

14    13030101    信用貸款    項目貸款對象--下同    貸款對象分為：涉農(nóng)--個人貸款、個體工商戶貸款、企業(yè)和組織貸款；非農(nóng)--個人貸款、個體工商戶貸款、企業(yè)和組織貸款--下同

15    13030102    抵押貸款        

16    13030103    質(zhì)押貸款        

17    13030104    保證貸款        

18    130302    逾期貸款        到期應還而未還的貸款，逾期金額應轉(zhuǎn)入“逾期貸款”

19    13030201    信用貸款        

20    13030202    抵押貸款        

21    13030203    質(zhì)押貸款        

22    13030204    保證貸款        

23    1304    貸款損失準備        核算公司貸款的減值準備

24    1321    代理業(yè)務資產(chǎn)        核算公司不承擔風險的代理業(yè)務形成的資產(chǎn)，包括受托理財業(yè)務進行的證券投資和受托貸款等

25    1441    抵債資產(chǎn)        核算公司依法取得并準備按有關規(guī)定進行處置的實物抵債資產(chǎn)的成本

26    1442    抵債資產(chǎn)跌價準備        核算公司抵債資產(chǎn)的減值準備

27    1501    持有至到期投資        核算公司持有至到期投資的攤余成本，分別“成本”、“利息調(diào)整”、“應計利息”等進行明細核算

28    1502    持有至到期投資減值準備        核算公司持有至到期投資的減值準備

29    1503    可供出售金融資產(chǎn)        核算公司持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允價值，包括劃分為可供出售的股票投資、債券投資等金融資產(chǎn)

30    1504    可供出售金融資產(chǎn)減值準備        核算公司可供出售金融資產(chǎn)的減值準備

31    1511    長期股權(quán)投資        核算公司持有的采用成本法和權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資

32    1512    長期股權(quán)投資減值準備        核算公司長期股權(quán)投資的減值準備

33    1601    固定資產(chǎn)        核算公司持有的固定資產(chǎn)原價

34    1602    累計折舊        核算小額貸款公司固定資產(chǎn)的累計折舊

35    1603    固定資產(chǎn)減值準備        核算公司固定資產(chǎn)的減值準備

36    1604    在建工程        核算公司基建、更新改造等在建工程發(fā)生的支出

37    1605    工程物資        核算公司為在建工程準備的各種物資的成本，包括工程用材料、尚未安裝的設備等

38    1606    固定資產(chǎn)清理        核算公司因出售、報廢、毀損、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價值以及在清理過程中發(fā)生的費用等

39    1607    工程物資減值準備        核算公司工程物資的減值準備

40    1701    無形資產(chǎn)        核算公司持有的無形資產(chǎn)成本

41    1702    累計攤銷        核算公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)計提的累計攤銷

42    1703    無形資產(chǎn)減值準備        核算公司無形資產(chǎn)的減值準備

43    1801    長期待攤費用        核算公司已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用，如、開辦費、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。

44    1811    遞延所得稅資產(chǎn)        核算公司確認的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)

45    1901    待處理財產(chǎn)損溢        核算公司在清查財產(chǎn)過程中查明的各種財產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損的價值

二、負債類        

46    2001    短期借款        核算公司向銀行借入的期限在一年以下（含一年）的各種借款

47    2021    貼現(xiàn)負債        核算公司辦理商業(yè)票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務所融入的資金

48    2111    賣出回購金融資產(chǎn)款        核算公司按照回購協(xié)議先賣出再按固定價格買入的債券、貸款等金融資產(chǎn)所融入的資金

49    2202    應付賬款    項目供應商    核算公司因接受勞務等經(jīng)營活動應支付的款項

50    2211    應付職工薪酬        核算公司根據(jù)有關規(guī)定應付給職工的各種薪酬，按“工資”、“職工福利”、“職工教育經(jīng)費”、等進行明細核算

51    2221    應交稅費        核算公司按照稅法等規(guī)定計算應交納的各種稅費，包括營業(yè)稅、所得稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加等

   222103    應交營業(yè)稅        

   222106    應交企業(yè)所得稅        

   222108    應交城建稅        

   222109    應交房產(chǎn)稅        

   222110    應交土地使用稅        

   222112    應交個人所得稅        

   222113    應交教育費附加        

   222114    應交地方教育費附加        

52    2231    應付利息        核算公司按照合同約定應支付的利息，包括短期借款、分期付息到期還本的長期借款等應支付的利息

53    2232    應付股利        核算公司分配的現(xiàn)金股利或利潤

54    2241    其他應付款        核算公司除應付賬款、應付職工薪酬、應付利息、應付股利、應交稅費、長期借款等以外的其他各項應付、暫收的款項

55    2311    代理業(yè)務負債        核算公司不承擔風險的代理業(yè)務收到的款項，包括受托貸款資金等

56    2501    長期借款        核算公司向銀行借入的期限在一年以上（不含一年）的各項借款

57    2801    預計負債        核算公司確認的對外提供擔保、未決訴訟、重組義務等預計負債

58    2901    遞延所得稅負債        核算公司確認的應納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債

三、所有者權(quán)益類        

59    4001    實收資本        核算公司接受投資者投入的實收資本

60    4002    資本公積        核算公司收到投資者出資額超出其在注冊資本或股本中所占份額的部分

61    4101    盈余公積        核算公司從凈利潤中提取的盈余公積

62    4102    一般風險準備        核算公司按規(guī)定從凈利潤中提取的一般風險準備

63    4103    本年利潤        核算公司當期實現(xiàn)的凈利潤（或發(fā)生的凈虧損）

64    4104    利潤分配        核算公司利潤的分配（或虧損的彌補）和歷年分配（或彌補）后的余額

四、損益類        

65    6011    利息收入    項目期限    期限分為3個月、3至6月、6月至1年、1年以上

66    6021    手續(xù)費及傭金收入        核算公司確認的手續(xù)費及傭金收入，如傭金收入、業(yè)務代辦手續(xù)費收入、受托貸款手續(xù)費收入、咨詢服務收入以及其他相關服務實現(xiàn)的手續(xù)費及傭金收入等

67    6051    其他業(yè)務收入        核算公司確認的除主營業(yè)務活動以外的其他經(jīng)營活動實現(xiàn)的收入，包括出租固定資產(chǎn)等實現(xiàn)的收入

68    6101    公允價值變動損益        核算公司交易性金融資產(chǎn)等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失

69    6111    投資收益        核算公司確認的投資收益或投資損失

70    6301    營業(yè)外收入        核算公司發(fā)生的各項非營業(yè)性收入，包括非流動資產(chǎn)處置利得、債務重組利得、政府補助、盤盈利得、捐贈利得等

71    6402    其他業(yè)務成本        核算公司確認的除主營業(yè)務活動以外的其他經(jīng)營活動所發(fā)生的支出，包括出租固定資產(chǎn)的折舊額等

72    6403    營業(yè)稅金及附加        核算公司經(jīng)營活動發(fā)生的相關稅費，包括營業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加、地方教育費附加、價格調(diào)節(jié)基金等

73    6411    利息支出        核算公司發(fā)生的利息支出，包括銀行借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融入資金、賣出回購金融資產(chǎn)等產(chǎn)生的利息支出

74    6421    手續(xù)費及傭金支出        核算公司發(fā)生的與其經(jīng)營活動相關的各項手續(xù)費、傭金等支出

75    6601    業(yè)務及管理費        核算公司在業(yè)務經(jīng)營及管理工作中發(fā)生的各項費用，包括固定資產(chǎn)折舊、業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費、電子設備運轉(zhuǎn)費、鈔幣運送費、安全防范費、郵電費、勞動保護費、外事費、印刷費、低值易耗品攤銷、職工工資及福利費、差旅費、水電費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、會議費、訴訟費、公證費、咨詢費、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費攤銷、取暖降溫費、聘請中介機構(gòu)費、綠化費、董事會費、財產(chǎn)保險費、勞動保險費、待業(yè)保險費、住房公積金、物業(yè)管理費、研究費用、提取保險保障金、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等

76    6701    資產(chǎn)減值損失        核算公司計提各項資產(chǎn)減值準備所形成的損失

77    6711    營業(yè)外支出        核算公司發(fā)生的各項營業(yè)外支出，包括非流動資產(chǎn)處置損失、債務重組損失、公益性捐贈支出、非常損失、盤虧損失等

78    6801    所得稅費用        核算公司確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用，按“當期所得稅費用”、“遞延所得稅費用”進行明細核算

79    6901    以前年度損益調(diào)整        核算公司本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項