從哪個科目里能反映全年的留抵稅額是多少？

1.從應交稅費的二級科目:應交增值稅的借方余額得多少數(shù)據(jù),就能反映全年的留抵稅額是多少,

計算公式:應交增值稅=銷項稅-進項稅

如果是貸方余額:則反映企業(yè)當期應交增值稅;

如果是借方余額:則反映企業(yè)當期留抵稅額;作為期末留抵稅額結轉下期繼續(xù)抵扣

2.銷項小于進項本月不用交增值稅,但是要申報,多余超過銷項的進項部分作為期末留抵稅額結轉下期繼續(xù)抵扣.

月底轉應交增值稅做:

借應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸應交稅金-未交增值稅

3.繳稅是做:

借:應交稅金-未交增值稅;

貸:銀行存款

4.如果月底銷項--進項稅=負數(shù),則不用交稅,差額留抵.增值稅做零申表,財務分錄不做處理.