代繳社保公積金收到發(fā)票入哪個(gè)科目？

A公司代B公司發(fā)工資，A和B之間首先建立了往來(lái)賬關(guān)系，會(huì)計(jì)分錄如下：

A公司做分錄：借：其它應(yīng)收款--B公司

貸：銀行存款

B公司做分錄：先計(jì)提工資：

借：管理費(fèi)用-工資

營(yíng)業(yè)費(fèi)用-工資

貸：應(yīng)付職工薪酬--工資

B公司請(qǐng)A公司代發(fā)工資時(shí)B公司做分錄：

借：應(yīng)付職工薪酬-工資

貸：其它應(yīng)付款--A公司

貸： 應(yīng)付職工薪酬--社保

貸： 應(yīng)付職工薪酬--公積金

貸： 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳個(gè)人所得稅

其后B公司打給A公司

A公司做會(huì)計(jì)分錄：

借：銀行存款

貸：其它應(yīng)收款--B公司

B公司做分錄：

借：其它應(yīng)付款--A公司

貸：銀行存款
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