凈值型理財(cái)投資計(jì)入哪個(gè)科目?

企業(yè)購(gòu)買銀行理財(cái)時(shí),可以根據(jù)實(shí)際情況來(lái)確認(rèn)對(duì)應(yīng)的分錄,如果企業(yè)購(gòu)買的是保本的理財(cái)產(chǎn)品,則可以計(jì)入到其他貨幣資金-理財(cái)產(chǎn)品科目.收到的利息計(jì)入到財(cái)務(wù)費(fèi)用科目,如果企業(yè)的理財(cái)產(chǎn)品是有比較大的風(fēng)險(xiǎn)的,則可以計(jì)入到交易性金融資產(chǎn)科目,取得的收益或者虧損計(jì)入到投資收益科目.

公司買的理財(cái)產(chǎn)品計(jì)入哪個(gè)科目?

分兩種情況:

一、根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,企業(yè)如果適用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,所述理財(cái)產(chǎn)品通過(guò)"交易性金融資產(chǎn)"核算,持有期間的利息通過(guò)"投資收益"科目核算;收回時(shí),借記"銀行存款"科目,貸記"交易性金融資產(chǎn)"科目即可.

二、如果企業(yè)仍適用原會(huì)計(jì)制度,所述理財(cái)產(chǎn)品通過(guò)"短期投資"科目核算,持有期間收到的利息,作為沖減投資成本處理.收回時(shí),收到金額與賬面價(jià)值以及未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額,作為投資收益或損失,計(jì)入當(dāng)期損益.

具體的處理如下:

1、從公司帳戶劃出存款借:其他貨幣資金--存出投資款貸:銀行存款

2、購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品借:短期投資貸:其他貨幣資金--存出投資款

3、處置理財(cái)產(chǎn)品借:其他貨幣資金--存出投資款貸:短期投資貸:投資收益(如果低于成本價(jià)的話,投資收益可能在借方)

4、收回投資款借:銀行存款貸:其他貸幣資金--存出投資款
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