現(xiàn)金流量表附表中有的調(diào)整項(xiàng)目需要按明細(xì)科目調(diào)整，如經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目中的應(yīng)付職工薪酬不包括在建工程人員的薪酬，所以在建賬初期或年初必須設(shè)置相關(guān)明細(xì)科目，例如：①“應(yīng)付職工薪酬”科目下需設(shè)置“經(jīng)營(yíng)人員”、“工程人員”等二級(jí)明細(xì)科目;②“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目下需設(shè)置“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”、“非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”等二級(jí)明細(xì)科目;③“營(yíng)業(yè)外收入”科目下需設(shè)置“固定資產(chǎn)盤盈及報(bào)廢凈收益”、“處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)凈收益”等二級(jí)明細(xì)科目。二級(jí)明細(xì)科目的名稱可靈活設(shè)置，也可再設(shè)三級(jí)明細(xì)科目。

　　一、資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表的編制

　　利用UFO 報(bào)表模板編制現(xiàn)金流量表附表時(shí)需要調(diào)用資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，所以這兩個(gè)報(bào)表的數(shù)據(jù)必須正確。資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表編好后應(yīng)保存為報(bào)表文件，文件名為“××資產(chǎn)負(fù)債表”和“××利潤(rùn)表”。

　　需要注意的是，在利潤(rùn)表模板中定義本月數(shù)公式時(shí)，收益類科目取貸方發(fā)生額，成本費(fèi)用類科目取借方發(fā)生額，如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的本月數(shù)公式為FS(5101,月,"貸",,年)，財(cái)務(wù)費(fèi)用的本月數(shù)公式為FS(5503,月,"借",,年)。但是銷售退回、票據(jù)貼現(xiàn)(票據(jù)利息大于貼現(xiàn)息時(shí))等業(yè)務(wù)按習(xí)慣編制分錄時(shí)會(huì)出現(xiàn)反方向發(fā)生額。例如，發(fā)生銷售退回時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1 000 元，應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)170 元;貸：銀行存款1 170 元。票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，借：銀行存款10 060 元;貸：應(yīng)收票據(jù)10 000 元，財(cái)務(wù)費(fèi)用60 元。

　　銷售退回時(shí)，借：銀行存款-1 170 元;貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-1 000 元，應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)-170 元。票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，借：銀行存款10 060 元，財(cái)務(wù)費(fèi)用-60 元;貸：應(yīng)收票據(jù)10 000 元。

　　二、現(xiàn)金流量表附表的編制

　　(一)注冊(cè)UFO 報(bào)表

　　調(diào)用現(xiàn)金流量表附表的模板，如圖1 所示。操作步驟略。

　　(二)設(shè)置關(guān)鍵字

　　模板已設(shè)置“編制單位”、“年度”，也可重新設(shè)置。操作步驟略。

　　(三)定義報(bào)表公式

　　模板金額欄沒有預(yù)設(shè)公式，需要設(shè)置的公式一般有以下幾種(根據(jù)情況可作適當(dāng)調(diào)整)：

　　1. 表間取數(shù)公式。

　　(1)以凈利潤(rùn)的計(jì)算公式為例，操作步驟如下：①將光標(biāo)移至圖1 中C6 單元格并單擊，按“=”鍵，打開【定義公式】對(duì)話框。如圖2 所示。②除漢字字符外，在英文半角狀態(tài)下輸入公式："××利潤(rùn)表"->D20@1，意為取保存好的某賬套利潤(rùn)表第1 頁(yè)D 列第20 行即凈利潤(rùn)數(shù)，單擊【確認(rèn)】按鈕。

　　(2)重復(fù)上述步驟完成其他表間取數(shù)公式，注意投資損失的計(jì)算公式前有“-”號(hào)。

　　2. 賬務(wù)函數(shù)取數(shù)公式。

　　(1)以“待攤費(fèi)用的減少(減：增加)”項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的計(jì)算公式為例，操作步驟為：①將光標(biāo)移至圖1 中C11 單元格并單擊，按“=”鍵，打開【定義公式】對(duì)話框。如圖2 所示。②單擊【函數(shù)向?qū)А堪粹o，打開【函數(shù)向?qū)А繉?duì)話框。在函數(shù)分類欄選擇“用友賬務(wù)函數(shù)”，在函數(shù)名欄選擇“累計(jì)發(fā)生(LFS)”。單擊【下一步】按鈕，打開【用友賬務(wù)函數(shù)】對(duì)話框。③單擊【參照】按鈕，打開【賬務(wù)函數(shù)】對(duì)話框，如圖3 所示。④科目選“1301(待攤費(fèi)用)”，期間選“全年”，方向選“貸”。其他默認(rèn)，單擊【確定】按鈕，回到【用友賬務(wù)函數(shù)】對(duì)話框。單擊【確定】按鈕，回到【定義公式】對(duì)話框。⑤將公式復(fù)制，把光標(biāo)放至公式后面，輸入“-”號(hào)后粘貼，再將后半部分公式中的“貸”字改成“借”字。如圖4 所示。單擊【確認(rèn)】按鈕，定義公式完畢�，F(xiàn)金流量表附表C11 單元格內(nèi)出現(xiàn)“公式單元”四個(gè)字。

　　(2)其他函數(shù)公式可通過修改并復(fù)制的辦法快速得到。全部公式定義完畢后將報(bào)表保存，編制報(bào)表時(shí)，指定不同賬套，可為不同企業(yè)(企業(yè)類型應(yīng)相似)編制現(xiàn)金流量表附表。

　　(四)報(bào)表數(shù)據(jù)處理，完成報(bào)表

　　操作步驟：①單擊報(bào)表左下角的【格式】按鈕，系統(tǒng)彈出【是否確定全表重算?】對(duì)話框，單擊【否】按鈕，進(jìn)入報(bào)表的數(shù)據(jù)狀態(tài)。②單擊【數(shù)據(jù)】|【關(guān)鍵字】|【錄入】，打開【錄入關(guān)鍵字】對(duì)話框，錄入單位名稱、年度后，單擊【確定】按鈕。系統(tǒng)彈出【是否重算第1 頁(yè)?】對(duì)話框，單擊【是】按鈕，得到計(jì)算完畢的現(xiàn)金流量表附表。③檢查附表的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”與主表中的數(shù)據(jù)是否一致，檢查附表的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”與主表中的數(shù)據(jù)是否一致。如果不一致，找出被忽略的未進(jìn)行調(diào)整的項(xiàng)目金額，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，直接填在“其他”項(xiàng)目金額欄或直接修改數(shù)據(jù)，以維持主表與附表之間的平衡關(guān)系。
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