實(shí)訓(xùn)五  日常業(yè)務(wù)處理—工資和固定資產(chǎn)核算

    任務(wù)一  工資核算業(yè)務(wù)日常處理：

    與用友不一樣，金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版不支持多類別工資處理。

    1、設(shè)置工資項(xiàng)目  以陳蓮33進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行工資處理

    設(shè)置科信電腦公司的工資項(xiàng)目：操作方法：工資項(xiàng)目→新增→保存

    1）設(shè)置（職員代碼、職員姓名、性別、職員類別）；系統(tǒng)預(yù)設(shè)科目，無需定義項(xiàng)目屬性。

    2）設(shè)置工資項(xiàng)目（銀行賬號(hào)、工齡、基本工資、崗位工資、工齡工資、職務(wù)津貼、書報(bào)費(fèi)、衛(wèi)生補(bǔ)貼、事假扣款、病假扣款、應(yīng)發(fā)合計(jì)、代扣個(gè)人所得稅、五險(xiǎn)一金、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)；日工資、病假天數(shù)、事假天數(shù)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、住房公積金、應(yīng)納稅所得額）。

    2、設(shè)置工資計(jì)算方法。

    注意判斷語句的用法

    (判斷語句后有一個(gè)空格,這一點(diǎn)與用友和速達(dá)一樣.否則會(huì)出現(xiàn)語法錯(cuò)誤提示)

    如果...則...

    ( IF ... THEN... ENDIF)。

    如果...則...否則...

    ( IF ... THEN... ELSE ... ENDIF)。

    如果...則...否則如果...則...

    (IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。

    科信電腦公司的工資由基本工資、崗位工資、工齡工資、職務(wù)津貼、書報(bào)費(fèi)和衛(wèi)生費(fèi)等組成。

    請(qǐng)事假需要按請(qǐng)假天數(shù)乘以日工資扣除事假工資，代扣個(gè)人所得稅，代扣個(gè)人五險(xiǎn)一金。

    工資計(jì)算公式如下所示：

    （1）職務(wù)津貼：

    如果職員類別是“管理人員”則職務(wù)津貼=300

    否則如果職員類別是“營(yíng)銷人員”則職務(wù)津貼 =400

    否則如果職員類別是“行政人員”則職務(wù)津貼 =200

    （2）書報(bào)費(fèi)：

    如果職員類別是“行政人員”則書報(bào)費(fèi)=20

    否則書報(bào)費(fèi)=10

    （3）衛(wèi)生補(bǔ)貼：

    如果性別是“女”則衛(wèi)生補(bǔ)貼=30

    （4）工齡工資=工齡*20

    （5）日工資=ROUNDX((基本工資+崗位工資+工齡工資+職務(wù)津貼)/22，2)

    （6）事假扣款=事假天數(shù)*日工資

    （7）病假扣款：

    如果工齡<=5 則病假扣款=ROUNDX(病假天數(shù)*日工資*0.8,2)

    如果 5<工齡且工齡<=10則病假扣款=roundx(病假扣款*日工資*0.7,2)<>

    如果工齡>10則病假扣款=ROUNDX(病假扣款*日工資*0.6,2)

    (8)應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+崗位工資+工齡工資+職務(wù)津貼+書報(bào)費(fèi)+衛(wèi)生補(bǔ)貼-病假扣款-事假扣款

    (9)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人費(fèi)率8%,醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人費(fèi)率2%,失業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人費(fèi)率1%,住房公積金8%,(生育保險(xiǎn)1%和工傷保險(xiǎn)0.5~2.5%全則單位承擔(dān),職工個(gè)人不承擔(dān)生育和工傷保險(xiǎn)).實(shí)際個(gè)人承擔(dān)部分是三險(xiǎn)一金.

    養(yǎng)老保險(xiǎn)金=ROUNDX(基本工資*0.08)

    醫(yī)療保險(xiǎn)金=ROUNDX(基本工資*0.02)

    失業(yè)保險(xiǎn)金=ROUNDX(基本工資*0.01)

    住房公積金=ROUNDX(基本工資*0.08)

    (10)五險(xiǎn)一金=養(yǎng)老保險(xiǎn)金+醫(yī)療保險(xiǎn)+失業(yè)保險(xiǎn)+生育保險(xiǎn)+工傷保險(xiǎn)+住房公積金

    (11)代扣個(gè)人所得稅:根據(jù)最新個(gè)人所得稅有關(guān)規(guī)定,2011年9月1日起,執(zhí)行新個(gè)稅稅率,起征點(diǎn)3500元.

    (12)應(yīng)納稅所得額=應(yīng)發(fā)合計(jì)-五險(xiǎn)一金-3500

    (13)代扣個(gè)人所得稅:應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)

    如果應(yīng)納稅所得額<=0 則代扣個(gè)人所得稅=0

    如果應(yīng)納稅所得額>0且應(yīng)納稅所得額<=1500 則

    代扣個(gè)人所得稅=ROUNDX(應(yīng)納稅所得額*0.03,2)

    如果應(yīng)納稅所得額>1500 且應(yīng)納稅所得額<=4500 則

    代扣個(gè)人所得稅=ROUNDX(應(yīng)納稅所得額*0.10,2)-105

    如果應(yīng)納稅所得額>4500 且應(yīng)納稅所得額<=9000 則

    代扣個(gè)人所得稅=ROUNDX(應(yīng)納稅所得額*0.20,2)-555

    如果應(yīng)納稅所得額>9000 且應(yīng)納稅所得額<=35000 則

    代扣個(gè)人所得稅=ROUNDX(應(yīng)納稅所得額*0.25,2)-1055

    如果應(yīng)納稅所得額>35000 且應(yīng)納稅所得額<=55000 則

    代扣個(gè)人所得稅=ROUNDX(應(yīng)納稅所得額*0.30,2)-2755

    (14)扣款合計(jì)=代扣個(gè)人所得稅+五險(xiǎn)一金

    (15)實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)

    3、工資數(shù)據(jù)的輸入

    輸入科信電腦公司的基本工資數(shù)據(jù)，如表36所示。

    表36     基本工資數(shù)據(jù)

    4、工資費(fèi)用分配

    將科信電腦公司的工資費(fèi)用按職員類別進(jìn)行分配，管理人員的工資計(jì)入管理費(fèi)用，營(yíng)銷人員和行政人員的工資計(jì)入銷售費(fèi)用。備份4,工資發(fā)放憑證在賬務(wù)處理系統(tǒng)中錄入.實(shí)發(fā)合計(jì)92133.83元

    借：銷售費(fèi)用-201            21280

        銷售費(fèi)和-202            23260

        管理費(fèi)用-100            14680

        管理費(fèi)用-101            13290

        管理費(fèi)用-102            13720

        管理費(fèi)用-103            13200

        貸：應(yīng)付職工薪酬-工資           99430

    扣款部分

    借：應(yīng)付職工薪酬-工資       7296.17

        貸：應(yīng)交個(gè)人所得稅                    1197.17

            其他應(yīng)付款-代扣五險(xiǎn)一金           6099.00

    備份5：荊州市科信電腦有限公司2012-01-05.AIB