實(shí)訓(xùn)六   期末處理

    任務(wù)一、設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄

    2012年1月7日陳蓮進(jìn)入系統(tǒng)，進(jìn)行期末處理的操作。

    （1）設(shè)置計(jì)提福利費(fèi)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。

    會計(jì)分錄如下：按F7進(jìn)入公式向?qū)В航璺桨垂�式轉(zhuǎn)入包含借方發(fā)生額*0.14

    借：銷售費(fèi)用—福利費(fèi)（營銷一部）    <660101|部門|201>.JF*0.14      2979.20

        銷售費(fèi)用—福利費(fèi)（營銷二部）    <660101|部門|202>.JF*0.14      3256.40

        管理費(fèi)用—福利費(fèi)（總部）        <660201|部門|100>.JF*0.14      2055.20

        管理費(fèi)用—福利費(fèi)（總經(jīng)理辦）    <660201|部門|101>.JF*0.14      1860.60

        管理費(fèi)用—福利費(fèi)（財(cái)務(wù)部）      <660201|部門|102>.JF*0.14      1920.80

        管理費(fèi)用—福利費(fèi)（人事部）      <660201|部門|103>.JF*0.14      1920.80

        貸：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi)    <221101>.DF*0.14    轉(zhuǎn)入         13920.20

    注意：分錄金額通過編制自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，：“JF”代表取數(shù)類型為“借方發(fā)生額”。

    （2）計(jì)提工會經(jīng)費(fèi):

    借：管理費(fèi)用—工會經(jīng)費(fèi)   轉(zhuǎn)入      1988.60

        貸：應(yīng)付職工薪酬---工會經(jīng)費(fèi)按公式轉(zhuǎn)入包含 RMB <221101>.DF*0.02     1988.60

    （3）計(jì)提短期借款利息:年利率6%

    借：660301財(cái)務(wù)費(fèi)用---利息支出               轉(zhuǎn)入    4917.50

       貸：應(yīng)付利息---人民幣借款利息  按公式轉(zhuǎn)入包含 RMB <200101> *0.06/12     1500

       貸：應(yīng)付利息---美元借款利息   按公式轉(zhuǎn)入包含USD <200102>$USD *0.06/12 （500在外幣欄）

       外幣一定要選擇美元                 本位幣公式: <200102> *.TY*0.06/12      3417.50

    注意：分錄金額通過編制自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成。

    其中，“DF”表示“貸方發(fā)生額”，“DY”表示“取數(shù)類型”為“期末貸方余額”，“$USD”表示“幣別”為“美元”，“TY”表示“取數(shù)類型”為“折本幣期末余額”。

     (4)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅

    借:22210405應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅   轉(zhuǎn)入          219308.81

       貸:22210401應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額   按比例轉(zhuǎn)出發(fā)生額-包含-100      219308.81

    (5)轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅

    借:22210406簡銷項(xiàng)稅額  按比例轉(zhuǎn)出發(fā)生額包含 100       229925

       貸:22210405 轉(zhuǎn)出未交增值稅  轉(zhuǎn)入                      229925

    (6)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

    借:22210403 轉(zhuǎn)出未交增值稅按公式轉(zhuǎn)出余額包含100 <22210405>.DF-<22210405>.JF  10615.19

       貸:222105    未交增值稅  轉(zhuǎn)入      10615.19

    (7)計(jì)提城建稅等

    借：營業(yè)稅金及附加6403   轉(zhuǎn)入          1486.12    (貸方按未交增值稅余額的百分比計(jì)算轉(zhuǎn)出)

        貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅222103   按公式轉(zhuǎn)出包含RMB<222105> *0.07   743.06

            應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交教育費(fèi)附加222106   按公式轉(zhuǎn)出包含RMB<222105> *0.03       318.46

            應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交地方教育費(fèi)附加222107   按公式轉(zhuǎn)出包含RMB<222105> *0.02   212.30

            應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交堤防費(fèi)222108   按公式轉(zhuǎn)出包含RMB<222105> *0.02          212.30

    (8)由楊芳11審核記賬后,備份:荊州市科信電腦有限公司2012-01-08.AIB