練習(xí)六：賬務(wù)管理

    目的：掌握賬務(wù)管理中憑證、常用賬簿、期末結(jié)賬的處理事項

    要求：按照下述資料在KIS專業(yè)版系統(tǒng)中進行包括錄入記賬憑證、查詢報表財務(wù)的賬務(wù)管理操作以及在憑證中指定現(xiàn)金流量項目的操作。

    資料數(shù)據(jù)：

    步驟：進入已建立帳套—左邊的財務(wù)處理—憑證錄入（以下各題只在這里做，不需要在其他系統(tǒng)做）——新增——錄入相關(guān)數(shù)據(jù)—保存

    注意：修改、刪除和審核憑證在管理憑證功能中進行。

    1. 記賬憑證的錄入、查詢和審核（科目不能直接打進，只能選擇或者打號碼）

    1.1  1月5日，付員工馬強差旅費用500，用現(xiàn)金支付（要填部門）

    1.2  1月6日，收到長城公司的欠款，20000元支票入建行賬戶。支票號碼100001，指定現(xiàn)金流量項目為銷售收入增加項目。（注意輸入核算項目包括銀行和應(yīng)收的都要填）

    1.3  1月8日，用現(xiàn)金代墊向天達公司發(fā)貨的運費1000元，業(yè)務(wù)編號1001

    1.4  1月20日，收到天達公司建行轉(zhuǎn)賬1000元，業(yè)務(wù)編號1001，支票號碼100002

    1.5  1月30日，錄入本月發(fā)生的制造費用（水電費用）10000元（建行存款支付）

    1.6　1月30日，收到客戶天達公司用美元2000元支付原欠貨款，存入招行，匯率6.90

    （注意：本題填會計科目招行后要點外幣，憑證中的幣別要選擇美元。通過計算器計算出人民幣后再關(guān)閉窗口會自動記錄到借方）

    憑證信息如下：

    1.8  審核錄入的憑證

    步驟：換張娟進入已建帳套—帳務(wù)處理—憑證管理—審核（注意：如果操作有錯，可以通過反審核操作）——關(guān)閉退出

    1.9  憑證過賬（注意：如果需要取消過帳，則在憑證管理中點操作——點反過帳）

    步驟：以系統(tǒng)管理員身份進入已建帳套——用戶管理——雙擊張健—用戶組——雙擊右邊的系統(tǒng)管理組

    系統(tǒng)——以張健身份重新登錄——初始化——啟用賬務(wù)系統(tǒng)——開始——確定——財務(wù)處理——開始過帳——關(guān)閉退出

    2. 常用賬簿

    2.1  查看1月份的總分類賬，并導(dǎo)出

    步驟：在過完帳的界面雙擊右邊的總分類帳——確定——文件——引出數(shù)據(jù)——確定——文件名：總分類帳——確定——關(guān)閉退出

    2.2  查看1月份的明細分類賬，并導(dǎo)出

    步驟：雙擊右邊的明細分類帳——確定——文件——引出數(shù)據(jù)——確定——文件名：明細類帳——確定——關(guān)閉退出

    3. 往來核銷（本往來核銷指本單位與某一單位之間的應(yīng)收應(yīng)付之間的核銷）

    步驟：

    3.1  將本月和天達公司之間發(fā)生的業(yè)務(wù)進行核銷處理

    1、設(shè)置—系統(tǒng)參數(shù)——財務(wù)參數(shù)——打勾啟用往來業(yè)務(wù)核銷——確定

    2、財務(wù)處理——往來核銷——取消—核銷——會計科目選擇應(yīng)收帳款——確定——選擇相同金額打勾——核銷——關(guān)閉退出

    3.2  查看本月和天達公司之間的業(yè)務(wù)往來

    步驟：財務(wù)處理——往來對帳單——會計期間——會計科目——業(yè)務(wù)日期——確定

    4、計提本月折舊

    步驟：1、以張健身份進行計提折舊——固定資產(chǎn)——計提折舊

    2、以Manager身份進行該憑證的審核與過帳——賬務(wù)處理——憑證管理——審核——過帳

    5. 期末結(jié)賬

    5.1  使用自動轉(zhuǎn)賬的方法將本月發(fā)生的制造費用全部轉(zhuǎn)入輔助生產(chǎn)成本科目

步驟：

    1、以Manager身份進行自動轉(zhuǎn)帳——賬務(wù)處理—自動轉(zhuǎn)帳——新增——名稱：結(jié)轉(zhuǎn)制造費用

    ——機制憑證：否——轉(zhuǎn)帳期間：1——憑證摘要：結(jié)轉(zhuǎn)制造費用——科目：輔助生產(chǎn)成本——

    ——方向：自動判定——轉(zhuǎn)帳方式：轉(zhuǎn)入——新增行——科目：制造費用（折舊）——

    ——方向：自動判定——轉(zhuǎn)帳方式：按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額——新增行——科目：制造費用（水電費）——方向：自動判定——轉(zhuǎn)帳方式：按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額——保存——關(guān)閉退出——轉(zhuǎn)帳期間打勾——下面生成憑證——關(guān)閉退出

    2、以張健身份登錄帳套并對該憑證進行審核記帳。

    5.2  將本月的損益類科目的本期余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，自動生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證

  步驟：

    1.以張健身份進行結(jié)轉(zhuǎn)損益處理——財務(wù)處理——結(jié)轉(zhuǎn)損益——下一步——完成

    2、以Manager身份對該憑證進行審核并記帳。

    5.3  進行期末結(jié)賬處理

    步驟：以Manager結(jié)帳——期末結(jié)帳

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