在企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于客戶退貨、開錯(cuò)支票等原因，經(jīng)常會(huì)發(fā)生將已收的款項(xiàng)進(jìn)行退款這種情況，為保證應(yīng)收應(yīng)付工作的正常開展，需要對(duì)收款退款詳細(xì)記載。

　　金蝶KIS專業(yè)版10.0新增收款退款功能，區(qū)分以前版本通過收款單紅單進(jìn)行退款，在收款單單據(jù)類型新增“收款退款”一項(xiàng)，能夠處理非退貨性質(zhì)的退款，并能支持全部退款和部分退款，退款部分可以繼續(xù)進(jìn)行收款，方便客戶的日常應(yīng)用。

　　【例5】九州電子有限公司2011年1期開始使用金蝶KIS專業(yè)版10.0，本月同新茂科技和百倫斯科技兩家公司，發(fā)生了收款后全部退款、部分收款和退款后收款、非退貨性質(zhì)的退款四種業(yè)務(wù)。具體處理業(yè)務(wù)如下：

　　1.全部退款的業(yè)務(wù)處理

　　(1)九州電子有限公司與客戶新茂科技簽訂銷售合同，銷售手機(jī)10臺(tái)，不含稅單價(jià)1 000元/臺(tái)，增值稅率為17%，于2011年1月5日出庫并開具銷售發(fā)票。

　　操作步驟：單擊【銷售管理】→【銷售發(fā)票】，錄入銷售發(fā)票，將單據(jù)保存并審核，如圖13 -57所示。

　　圖13 -52 銷售發(fā)票

　　(2)九州電子于2011年1月8日收到新茂科技轉(zhuǎn)來的貸款共計(jì)11 700元，結(jié)算賬戶為銀行存款。

　　操作步驟：單擊【應(yīng)收應(yīng)付】→【收款單據(jù)】，錄入收款單據(jù)，選擇源單為銷售發(fā)票，將單據(jù)保存并審核，如圖13 -53所示。

　　圖13 -53 銷售收款

　　(3)客戶新茂科技由于發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題于2011年1月16日將商品全部退貨，九州電子當(dāng)日開具紅字發(fā)票和退款單。

　　操作步驟：根據(jù)原銷售發(fā)票開具紅字銷售發(fā)票，如圖13 -54所示，并關(guān)聯(lián)生成負(fù)數(shù)收款單，表頭收款金額為11 700元，將單據(jù)保存并審核，如圖13 - 55所示。

　　圖13 -55 錄入負(fù)數(shù)收款單

 

　　2.部分退款的業(yè)務(wù)處理

　　(1)九州電子有限公司與客戶百倫斯簽訂銷售合同，銷售手提電腦5臺(tái)，不含稅單價(jià)3 000元/臺(tái)，增值稅率為17%，于2011年1月10日出庫并開具銷售發(fā)票。

　　操作步驟：單擊【銷售管理】→【銷售發(fā)票】，錄入銷售發(fā)票，將單據(jù)保存并審核，如圖13 - 56所示。

　　圖13-56 銷售發(fā)票

　　(2)九州電子于2011年1月15日收到酉倫斯科技轉(zhuǎn)來的貸款共17 550元，結(jié)算賬戶為銀行存款。

　　操作步驟：單擊【應(yīng)收應(yīng)付】→【收款單據(jù)】，錄入收款單據(jù)，或者直接在相應(yīng)的銷售發(fā)票界面中，單擊【關(guān)聯(lián)】→【生成收款單】，即能自動(dòng)生成與銷售發(fā)票對(duì)應(yīng)的收款單，如圖13 - 57、13 -58所示。

　　收款單默認(rèn)的日期為銷售發(fā)票的日期，本案例中修改為2011- 01-15。

　　圖13 -57 銷售發(fā)票關(guān)聯(lián)生成收款單

　　圖13 - 58 修改收款單的日期

　　(3)客戶百倫斯科技由于收到的商品有部分質(zhì)量問題，于2011年1月18日退貨兩臺(tái)，九州電子干2011年1月20日開具退款單。

　　操作步驟：根據(jù)原發(fā)票開具紅字退貨發(fā)票，修改紅字銷售發(fā)票上的數(shù)量為2臺(tái)(如圖13 - 59所示)，并生成負(fù)數(shù)收款單，收款金額為-7 020(3 000×1.17 ×2)元，保存單據(jù)供審核，如圖13一60所示。

　　圖13 -59 修改銷售數(shù)量

　　圖13-60 部分退款

　　3.退款后繼續(xù)收款的業(yè)務(wù)處理

　　同樣繼續(xù)九州電子和客戶百倫斯的業(yè)務(wù)，2011年1月25日重新補(bǔ)發(fā)2臺(tái)手提電腦給百倫斯科技，百倫斯驗(yàn)貨無誤后付款7 020元，九州電子于當(dāng)日開具銷售發(fā)票和收款單。

　　操作步驟：根據(jù)以上業(yè)務(wù)錄入銷售發(fā)票，并關(guān)聯(lián)生成收款單，收款金額為7020元，將單據(jù)保存并審核，如圖13 - 61所示。

　　圖13 -61 退款后繼續(xù)收款

　　4.非退貨性質(zhì)的退款處理

　　(1)九州電子和客戶百倫斯簽訂銷售合同，銷售50MP4臺(tái)，不含稅單價(jià)100元/臺(tái)，增值稅率為17%，于2011年1月8日出庫并開具銷售發(fā)票。此步驟不做詳述。

　　(2)九州電子收到客戶百倫斯的貨款，價(jià)稅合計(jì)共計(jì)5 850元，于2011年1月11日開具收款單。此步驟不做詳述。

　　(3)客戶百倫斯發(fā)現(xiàn)收到的部分MP4顏色不符合要求，經(jīng)過協(xié)商，九州電子同意給百倫斯5%的折扣，2011年1月23日通過收款單退款來處理。

　　操作步驟：單擊【應(yīng)收應(yīng)付】→【收款單據(jù)】，選中收款類型為收款退款，源單選擇為收款單，收款金額直接錄入?yún)f(xié)商的折扣金額292 5元(5 850×5%)，如圖13 -62所示。

　　5.賬簿查詢

　　圖13 - 62 非退貨的退款處理

　　(1)查詢應(yīng)收脹款明細(xì)賬如圖13-63所示，在應(yīng)收賬款明細(xì)查詢中，用戶可查詢到一段時(shí)間內(nèi)針對(duì)某客戶發(fā)生的收入記錄，也可以按照部門、業(yè)務(wù)員進(jìn)行一段時(shí)間內(nèi)的收入記錄查詢。

　　在本節(jié)中，九州電子與客戶百倫斯科技簽訂銷售合同，銷售5臺(tái)手提電腦，價(jià)稅合計(jì)共計(jì)17 550元，1月20日收敖后部分退就2臺(tái)手提電腦的合計(jì)金額為7020元，1月25日退款后繼續(xù)收款。1月11日銷售MP4 50臺(tái)，價(jià)稅合計(jì)共計(jì)5 850元，1月23日退款292.5元。截至本月月底應(yīng)收金額等于實(shí)收金額加退款金額。

　　與客戶新茂科技簽訂銷售合同，銷售10臺(tái)手機(jī)，價(jià)稅合計(jì)共計(jì)11 700元.1月8日進(jìn)行收款后于1月16日進(jìn)行全部退款，截至本月月底應(yīng)收金額為11 700元。

　　圖13 - 63 應(yīng)收賬款明細(xì)表

　　(2)查詢往來對(duì)賬單。往來對(duì)賬單是企業(yè)同往來單位核對(duì)明細(xì)業(yè)務(wù)的表格，該表可以對(duì)發(fā)票的收付款情況進(jìn)行查詢和跟蹤，是查看發(fā)票后續(xù)流程最方便的表格。同時(shí)，也顯示單據(jù)表格中的商品明細(xì)記錄，使對(duì)賬更加清晰明了，具體如圖13 - 64所示。

　　圖13 - 64 往來對(duì)賬單