貼現(xiàn)概述

　　一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

　　貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權利轉讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。

　　貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。

　　貼現(xiàn)的利率：在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率的基礎上進行上浮，貼現(xiàn)的利率是市場價格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率。

　　貼現(xiàn)利息的計算：貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計算方式是：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期限

　　貼現(xiàn)申請人必須具備的條件

　　(1)在貼現(xiàn)行開立存款帳戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織;

　　(2)與出票人或直接前手之間有真實的商品交易關系;

　　(3)能夠提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票(按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票的除外)和商品發(fā)運單據(jù)復印件。

　　貼現(xiàn)申請人需提供的資料

　　持票人辦理匯票貼現(xiàn)業(yè)務時，需填寫《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書》，加蓋公章和法人代表人章(或授權代理人章)后提交開戶行，并提供以下資料：

　　(1)未到期且要是完整的銀行承兌匯票;

　　(2)貼現(xiàn)申請人的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》復印件;

　　(3)持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票(對因《中華人民共和國增值稅暫行條例》所列不得出具增值稅發(fā)票的商品交易，無增值稅發(fā)票作附件的，可由申請人提交足以證明其具有真實商品交易關系的其他書面材料)和商品發(fā)運單據(jù)復印件;

　　(4)貼現(xiàn)銀行認為需要提供的其他資料。

　　貼現(xiàn)期限

　　貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，期限最長不超過6個月。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。

　　貼現(xiàn)利率

　　貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。按商業(yè)銀行同檔次流動資金貸款利率下浮3個百分點執(zhí)行。

　　關于貼現(xiàn)回購

　　票據(jù)貼現(xiàn)回購業(yè)務：是指當賣方企業(yè)(持票人)臨時資金短缺時，持未到期票據(jù)來我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務，票據(jù)貼現(xiàn)后至到期日前，當客戶資金充足時可按與銀行約定歸還票面金額，贖回票據(jù)。企業(yè)貼現(xiàn)回購分為定期回購和不定期回購。

　　適用對象

　　生產(chǎn)或經(jīng)營規(guī)模較大，產(chǎn)品或企業(yè)經(jīng)營服務有較大的市場需求，存在季節(jié)性供需不平衡或其他業(yè)務而產(chǎn)生的不定期票據(jù)或資金結算的各類企業(yè)。

　　業(yè)務申請條件

　　1、據(jù)真實，記載符合支付結算辦法規(guī)定;

　　2、持票企業(yè)與其前手企業(yè)間具有真實的商品交易關系;

　　3、申請貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票的，出票企業(yè)應滿足我行商票貼現(xiàn)授信條件;

　　4、持票企業(yè)與銀行簽定貼現(xiàn)回購業(yè)務(定期或不定期協(xié)議書)

　　5、持票企業(yè)在銀行開立存款賬戶。

　　辦理程序

　　1、持票企業(yè)提供票據(jù)原件由銀行代為查詢，確定真實性;

　　2、持票企業(yè)填寫貼現(xiàn)申請書、貼現(xiàn)憑證;

　　3、持票企業(yè)提供與交易相關的合同、交易發(fā)票;

　　4、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)前由銀行對出票企業(yè)進行授信審查;

　　5、銀行審核票據(jù)及資料;

　　6、銀行計收利息，發(fā)放貼現(xiàn)款。

　　7、按協(xié)議約定日，企業(yè)歸還票據(jù)款，銀行向企業(yè)歸還票據(jù)并退還未使用資金利息。