現(xiàn)金日記賬表格為何余額不顯示？可能是公式錯誤問題，建議電子表格可以自己設置公式。

通用公式：余額欄金額=期初借方余額+本月借方合計-本月貸方合計

現(xiàn)金日記賬余額不等于庫存現(xiàn)金余額該怎么辦?

做一個現(xiàn)金盤存表，列明到某天某月某日的賬面現(xiàn)金結存數(shù)以及實現(xiàn)現(xiàn)金庫存數(shù)，如果金額不符合，需要說明原因并報會計主管審核以及公司分管領導或主要負責人審批后作如下兩筆賬務處理：

借：待處理財產(chǎn)損溢-現(xiàn)金2800

貸：現(xiàn)金2800

領導審批后，如果同意由單位承擔，則

借：營業(yè)外支出-資產(chǎn)盤點損失2800

貸：待處理財產(chǎn)損溢2800

如果領導確定由你個人承擔，則

借：其他收收款-你的姓名2800

貸：待處理財產(chǎn)損溢2800

現(xiàn)金日記賬的賬面余額和現(xiàn)金實際金額不符該怎么校對？

1. 現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金的核對

因為你已經(jīng)采取了這種方法，而現(xiàn)金溢庫。在實際工作中，凡是有當天來不及登記的現(xiàn)金收、付款憑證的，均應按“庫存現(xiàn)金實有數(shù)＋未記賬的付款憑證金額－未記賬的收款憑證金額＝現(xiàn)金日記賬賬存余額”的公式進行核對，你再核對一遍，最好編制“庫存現(xiàn)金查點報告單”。

2. 現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對

賬證核對是指核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。在記賬過程中，由于工作粗心等原因，往往會發(fā)生重記、漏記、記錯方向或記錯數(shù)字等情況。

賬證核對要按照業(yè)務發(fā)生的先后順序一筆一筆地進行。

檢查的項目主要是：核對憑證編號；復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性；檢查如發(fā)現(xiàn)差錯，要立即按規(guī)定方法更正，確認賬證完全一致。

3. 現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對

現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類賬是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結果應該完全一致。但是，由于兩種賬簿是由不同人員分別記賬，而且總賬一般是匯總登記，在匯總和登記過程中，都有可能發(fā)生差錯；日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數(shù)很多，也難免發(fā)生差錯。

因此，出納應定期出具“出納報告單”與總賬會計進行核對。平時要經(jīng)常核對兩賬的余額，每月終了結賬后，總分類賬各個科目的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額都已試算平衡，一定要將總分類賬中現(xiàn)金本月借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及月末余額分別同現(xiàn)金日記賬的本月收入（借方）合計數(shù)、本月支出（貸方）合計數(shù)和余額相互核對，查看賬賬之間是否完全相符。如果不符，先應查出差錯出在哪一方，如果借方發(fā)生額出現(xiàn)差錯，應查找現(xiàn)金收款憑證、銀行存款付款憑證（提取現(xiàn)金業(yè)務）和現(xiàn)金收入一方的賬目；反之則應查找現(xiàn)金付款憑證和現(xiàn)金付出一方的賬目。找出錯誤后應立即按規(guī)定的方法加以更正，做到賬賬相符。