銀行存款日記賬的格式。它的格式跟現(xiàn)金日記賬一樣，既能采用三欄式，有能采用多欄式，但必須使用訂本賬。

   日期欄

   指記賬憑證的日期時(shí)間。

   憑證欄

   指的是登記入賬的收付款憑證編號(hào)以及種類（與現(xiàn)金日記賬的登記方式一樣）。

   對(duì)方科目

   指銀行存款收入來源和支出的科目，比如開出一張支票來支付購料款，其支出的用途科目（這里是指對(duì)方科目）為“材料采購”科目，其作用是能夠了解到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的來源與去向。

   摘要欄

   摘要說明登記入賬的一些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的內(nèi)容，文字要簡(jiǎn)潔明了，但又能全面說明問題。

   現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票號(hào)數(shù)欄

   如果我們所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是根據(jù)支票付款來結(jié)算的，那么我們應(yīng)該在這二欄內(nèi)填支票號(hào)數(shù)，從而方便與所開戶的銀行進(jìn)行對(duì)賬。

   收入、支出欄

   這里是指銀行存款實(shí)際所收付的金額。每天結(jié)束的時(shí)候，應(yīng)該分別計(jì)算銀行存款收入和支出的合計(jì)數(shù)，結(jié)算出余額，以做到日清；月末的時(shí)候應(yīng)該計(jì)算銀行存款全月的收入和支出合計(jì)數(shù)，以做到一月一結(jié)。

注意事項(xiàng)：

   1、定期（每月至少一次）與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金。

   2、及時(shí)登賬，做到日清月結(jié)，經(jīng)常核對(duì)，賬錢相符。

   3、定期到銀行拿對(duì)賬單，做銀行存款調(diào)節(jié)表，與銀行存款對(duì)賬。

   4、如果日記賬登錯(cuò)了，用紅筆在手工賬錯(cuò)誤的一行劃雙線，等于取消了這個(gè)記錄，再把正確的用藍(lán)筆登記在后面。

   5、對(duì)每筆報(bào)銷款項(xiàng)核對(duì)發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)危�避免錯(cuò)賬和假票。

   出納登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，按會(huì)計(jì)憑證記賬，凡是與現(xiàn)金和銀行存款相關(guān)的收入或支出記賬，其他的不記。