銀行存款日記賬是重要的會(huì)計(jì)賬簿之一，其實(shí)它與現(xiàn)金日記賬的填寫(xiě)方式是很相似的。日記賬在登記的時(shí)候，要保證版面清晰整潔，簡(jiǎn)潔無(wú)重復(fù)。這是非常重要的。

規(guī)范的日記賬有助于財(cái)務(wù)報(bào)表和賬簿的編寫(xiě)，有助于公司財(cái)務(wù)的管理。會(huì)計(jì)在編寫(xiě)各類(lèi)明細(xì)賬，總賬，以及財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)均是以日記賬為依據(jù)的。銀行存款日記賬則是我們今天要說(shuō)的內(nèi)容。

銀行存款日記賬也是各單位重要的經(jīng)濟(jì)檔案之一，在啟用賬簿時(shí)，也應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和要求填寫(xiě)“賬簿啟用表”，具體內(nèi)容和要求可參照現(xiàn)金日記賬的啟用。

銀行存款日記賬，按規(guī)定是由出納填制的。根據(jù)有關(guān)銀行存、付款憑證，以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生順序，逐日逐筆的記錄，反應(yīng)銀行存款的增減變化及其結(jié)果。一般步驟就是，會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制銀行存款付出（收入）單，出納人員根據(jù)付出單才付款，并據(jù)付款業(yè)務(wù)順序逐筆登記銀行存款日記帳，完畢后，應(yīng)在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

銀行存款日記帳是國(guó)家對(duì)外提供的帳薄中最重要賬本之一，為了防止人為拆本，保證日記賬的準(zhǔn)確性，銀行存款日記帳為訂本式的，也就是死賬頁(yè)。一般都是在月末進(jìn)行編寫(xiě)的。進(jìn)行日清月結(jié)，每隔一天，一周或者是一個(gè)月要找會(huì)計(jì)、銀行進(jìn)行對(duì)賬，保證賬賬相符，沒(méi)有錯(cuò)漏，多出。時(shí)間間隔可以根據(jù)公司的業(yè)務(wù)量來(lái)定。

銀行存款日記賬登記注意事項(xiàng)：

（1）根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿；

（2）所記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減；

（3）要按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記賬簿；

（4）必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁(yè)，不得隨便更換賬頁(yè)和撕扯賬頁(yè)；

（5）文字和數(shù)字必須整潔清晰，準(zhǔn)確無(wú)誤；

（6）使用鋼筆，以藍(lán)、黑色墨水書(shū)寫(xiě)，不得使用圓珠筆（銀行復(fù)寫(xiě)賬簿除外）或鉛筆書(shū)寫(xiě)；

（7）每月月末必須按規(guī)定結(jié)賬；

（8）每一賬頁(yè)記完后，必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁(yè)。方法同現(xiàn)金日記賬。