登記銀行存款日記賬的所有依據(jù)是銀行存款發(fā)生收入或支出的原始憑證做的記賬憑證。

銀行存款日記賬根據(jù)銀行收付款憑證，庫存現(xiàn)金付款憑證（在涉及到銀行存現(xiàn)金時，由于只能填制現(xiàn)金付款憑證，所以登記銀行存款日記賬時，只能根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記。

在采用專用記賬憑證的情況下,銀行存款日記賬是由出納員根據(jù)銀行存款收款憑證和銀行存款付款憑證逐日逐筆序時登記的。

登記銀行帳不能用來登記銀行存款日記賬的記賬憑證

例：

借：庫存現(xiàn)金

貸：銀行存款現(xiàn)金賬只根據(jù)銀行付款憑證登記.

如何正確登記日記賬

根據(jù)審核無誤的有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款的收款憑證或結(jié)合收、付款記賬憑證所附原始憑證，首先，逐筆地登記日記賬中各欄，要逐日結(jié)算余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)核對，定期與銀行送來的對賬單進(jìn)行核對。