企業(yè)銀行存款日記賬是企業(yè)自己登的賬，反映的是企業(yè)所記載的銀行存款的變動情況，而銀行對賬單是銀行打印出來的，也就是銀行的記錄，它顯示的銀行的系統(tǒng)里所顯示的企業(yè)的銀行存款的發(fā)生。

銀行存款日記賬可以采用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設(shè)置若干專欄。多欄式銀行存款日記賬按照銀行存款收、付的每一對應(yīng)科目設(shè)置專欄進行序時、分類登記，而且可以簡化總分類賬的登記工作。在采用多欄式銀行存款日記賬的情況下，如果銀行存款收、付的對應(yīng)科目較多，為了避免賬頁篇幅大，可以分設(shè)銀行存款收入日記賬和銀行存款支出日記賬。

銀行存款日記賬是用來反映銀行存款增加、減少和結(jié)存情況的賬簿。企業(yè)應(yīng)按幣種設(shè)置銀行存款日記賬進行明細分類核算，其格式也有“三欄式”、“多欄式”和“收付分頁式”三種。

如何計算企業(yè)銀行存款日記賬余額

如果本筆是借方（收入），上筆余額+本筆借方（收入）=銀行存款日記賬余額；

如果本筆是貸方（支出），上筆余額-本筆貸方（支出）=銀行存款日記賬余額。

依此類推。本月銀行存款日記賬余額=上月余額+本月借方（收入）-本月貸方（支出）。