多繳的企業(yè)所得稅年底抵扣時怎么做賬?

企業(yè)所得稅是對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅.納稅人范圍比公司所得稅大.企業(yè)所得稅納稅人即所有實行獨立經(jīng)濟核算的中華人民共和國境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織,包括以下6類: (1)國有企業(yè); (2)集體企業(yè);(3)私營企業(yè); (4)聯(lián)營企業(yè); (5)股份制企業(yè); (6)有生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得的其他組織.企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得.包括銷售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費所得、接受捐贈所得和其他所得.

1、賬務(wù)處理:就多交金額

借:應(yīng)繳稅金-所得稅

貸:所得稅費用

2、稅收申報抵扣:因這個已入庫稅金的抵扣問題,匯算的時候肯定是存在退抵稅額.那就先跟稅務(wù)所溝通,對這個退抵程序進行確定,如果稅務(wù)所有權(quán)限則可以直接抵扣,如果沒有這個權(quán)限就要走稅務(wù)的申請退抵流程審批.

以上就是小編針對【多繳的企業(yè)所得稅年底抵扣時怎么做賬】這個問題進行的解答，希望對您幫助，如果想了解學(xué)習(xí)更多會計實操、稅收實務(wù)問題，可以關(guān)注“中國會計網(wǎng)”公眾號，進入會計實務(wù)交流群，免費答疑。