上年度的發(fā)票現(xiàn)在紅字沖銷賬務怎么處理?

1、紅字發(fā)票

借:應收賬款 退票的不含稅數(shù)負數(shù)

貸:以前年度損益調(diào)整 退票的不含稅數(shù)負數(shù)

應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 負數(shù)

2、沖回12月份結轉(zhuǎn)成本

借:庫存商品 根據(jù)14年12月當時的結轉(zhuǎn)成本(同時增加數(shù)量)

貸:以前年度損益調(diào)整 根據(jù)14年12月當時的結轉(zhuǎn)成本

3、結轉(zhuǎn)未分配利潤

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整 (余額)

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