現(xiàn)金比率計算公式

現(xiàn)金比率的計算公式:

現(xiàn)金比率=(貨幣資金+有價證券)÷流動負(fù)債.現(xiàn)金比率(cash ratio)是在企業(yè)因大量賒銷而形成大量的應(yīng)收賬款時,考察企業(yè)的變現(xiàn)能力時所運用的指標(biāo).現(xiàn)金比率越高,說明變現(xiàn)能力越強,此比率也稱為變現(xiàn)比率.

現(xiàn)金比率的關(guān)鍵要點:

現(xiàn)金比率是一種流動性衡量指標(biāo),顯示公司僅使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物償還其短期債務(wù)的能力.

現(xiàn)金比率是通過將公司的現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金證券的總儲備相加,并將該總和除以其流動負(fù)債總額得出的.

現(xiàn)金比率比其他流動性比率更為保守,因為它只考慮公司最具流動性的資源.

現(xiàn)金比率多少合適:

現(xiàn)金比率的正常范圍是20%以上.現(xiàn)金比率是企業(yè)現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率,是衡量企業(yè)短期償債能力的參考性指標(biāo).一般來說,過高的現(xiàn)金比率表明企業(yè)未能合理利用流動負(fù)債,一般來講現(xiàn)金比例20%左右就可以了.
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