小規(guī)模本月有應(yīng)交增值稅但季度為虧損會(huì)計(jì)分錄怎么做?

應(yīng)交增值稅應(yīng)填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表,季度虧損的應(yīng)報(bào)的是企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表,二者不是一回事.

小規(guī)模納稅人在銷售時(shí)計(jì)算應(yīng)交增值稅,分錄

借:現(xiàn)金(銀行存款、應(yīng)收賬款等)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

交納增值稅時(shí),分錄

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款(現(xiàn)金)

季度虧損,不預(yù)提企業(yè)所得稅,無分錄.

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