先扣社保再發(fā)工資怎么做分錄?

借：管理費(fèi)用-職工薪酬(或者類(lèi)似的成本費(fèi)用類(lèi)科目)

貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

其他應(yīng)付款-社保個(gè)人負(fù)擔(dān)-職工名單(如員工較多，也可以不明細(xì)核算)

下個(gè)月，月初處理

借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資

貸：銀行存款(或者現(xiàn)金)

借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)(或者其他成本類(lèi)科目)

其他應(yīng)付款-社保個(gè)人負(fù)擔(dān)-職工名單

貸：銀行存款

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