銀行存款轉(zhuǎn)為定期存款賬務(wù)處理

1、由活期存款賬戶轉(zhuǎn)存定期存款賬戶的會計分錄是:

借:其他貨幣資金-定期存款賬戶

貸:銀行存款-活期存款賬戶

2、其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金,即存放地點和用途均與現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣資金.包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和存出投資款等.

(1)企業(yè)增加其他貨幣資金,借記本科目,貸記"銀行存款"科目;減少其他貨幣資金,借記有關(guān)科目,貸記本科目.

(2)本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位,外埠存款的開戶銀行,分別"銀行匯票"、"銀行本票"、"信用卡"、"信用證保證金"、"存出投資款"、"外埠存款"等進行明細核算.

(3)本科目期末借方余額,反映企業(yè)持有的其他貨幣資金.

銀行存款利息計算公式:

1、存款利率是由國家統(tǒng)一規(guī)定,中國人民銀行掛牌公告.利率也稱為利息率,是在一定日期內(nèi)利息與本金的比率,一般分為年利率、月利率、日利率三種.年利率以百分比表示,月利率以千分比表示,日利率以萬分比表示.

2、三種利率之間可以換算,其換算公式為:年利率÷12=月利率;月利率÷30=日利率;年利率÷360=日利率.

3、計算利息的基本公式,儲蓄存款利息計算的基本公式為:

利息=本金×存期×利率;

4、利率的換算,其中年利率、月利率、日利率三者的換算關(guān)系是:

年利率=月利率×12(月)=日利率×360(天);月利率=年利率÷12(月)=日利率×30(天);日利率=年利率÷360(天)=月利率÷30(天)

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