匯算清繳工資填報(bào)相關(guān)事宜有哪些?

1.在填寫(xiě)企業(yè)所得稅匯算清繳職工薪酬表時(shí),需要在填報(bào)表單里面勾選職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表.

2.進(jìn)入職工薪酬填寫(xiě)表格,首先填寫(xiě)工資薪金支出.

賬載金額:就是會(huì)計(jì)賬目上記錄的具體金額.

示例當(dāng)年計(jì)提了工資15,000,則填寫(xiě)15000.

3.實(shí)際發(fā)生額:就是實(shí)際發(fā)放到員工手內(nèi)的工資金額,用具體的工資金額減去4年5月31號(hào)之前仍未發(fā)放的工資.

示例當(dāng)年度實(shí)際發(fā)放的工資為10000,則填寫(xiě)10000.

4. 稅收金額:稅法上允許抵扣的工資金額,通常是實(shí)際發(fā)放到員工手里的工資金額,則填寫(xiě)10000萬(wàn).

5.納稅調(diào)整金額:就是賬載金額和稅收金額之間的差額,稅收金額小于賬載金額就會(huì)形成調(diào)增額,示例:15000-10000=5000,調(diào)增5000.

6.如果企業(yè)還存在福利費(fèi)支出,則按照上述方法填寫(xiě)在職工福利費(fèi)支出欄.

職工福利費(fèi)支出:不得超過(guò)工資的14%,其余部分形成調(diào)整.

7.職工教育經(jīng)費(fèi),工費(fèi)經(jīng)費(fèi)支出,也需要按照賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額進(jìn)行填寫(xiě).

職工教育經(jīng)費(fèi):不得超過(guò)工資的8%,超過(guò)部分形成調(diào)整.

工費(fèi)經(jīng)費(fèi)支出:不得超過(guò)工資的2%,超過(guò)部分形成調(diào)整.

8. 職工薪酬表填寫(xiě)好之后,把合計(jì)填寫(xiě)在期間費(fèi)用明細(xì)表就可以了.
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