公司代墊款怎么做賬?

1、公司支付給其他公司的代墊款,會計分錄為:

支付代墊款時:

借:其他應收款--單位名稱

貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金等科目)

收回代墊款時:

借:銀行存款(或庫存現(xiàn)金等科目)

貸:其他應收款--單位名稱

2、其他公司支付給本公司代墊款時,會計分錄為:

收到代墊款時:

借:銀行存款

貸:其他應付款

歸還代墊款時:

借:其他應付款

貸:銀行存款

"其他應收款"科目核算企業(yè)除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任準備金、應收分保保險責任準備金、長期應收款等經(jīng)營活動以外的其他各種應收、暫付的款項.

"其他應付款"科目核算企業(yè)應付、暫收其他單位或個人的款項,如應付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金,存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區(qū)內(nèi)業(yè)主和物業(yè)管戶裝修存入保證金;應付職工統(tǒng)籌退休金,以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項.

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