忘記計提盈余公積了怎么辦?

1、第一步直接轉(zhuǎn)到"未分配利潤"明細(xì)科目,只是少了計算盈余公積那一步

2、現(xiàn)在補(bǔ)提只需要按以前年度差錯更正的方法處理就行,分錄為:借:利潤分配--提取法定公積金 貸:盈余公積--法定盈余公積金(注意:只有在稅后利潤補(bǔ)完以前年度虧損后有盈利才按補(bǔ)后的盈利提,如果補(bǔ)虧損后無盈余則無需提).

3、當(dāng)年計提的分錄同上,但注意計提法定盈余公積金、公益金跟"本年利潤"科目不發(fā)生關(guān)系.

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