報(bào)表不平的常見(jiàn)原因

1、手工帳

(1)計(jì)算錯(cuò)誤:合計(jì)數(shù)、余額

(2)明細(xì)賬沒(méi)有過(guò)賬

(3)總賬匯總有遺漏、錯(cuò)誤

(4)重復(fù)登記明細(xì)賬

(5)損益結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤或有遺漏

(6)有臨時(shí)性科目沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn),比如待處理財(cái)產(chǎn)損益、以前年度 損益調(diào)整,導(dǎo)致未分配利潤(rùn)錯(cuò)誤.

2、電腦帳

(1)過(guò)賬有遺漏

(2)損益結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤或有遺漏

(3)有臨時(shí)性科目沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn),比如待處理財(cái)產(chǎn)損益、以前年度 損益調(diào)整,導(dǎo)致未分配利潤(rùn)錯(cuò)誤.

(4)期初數(shù)據(jù)有誤,試算不平衡.這種情況要和原始核對(duì)清楚,不是錄入有錯(cuò),就是原始數(shù)據(jù)本 身存在邏輯問(wèn)題.

(5)本期未結(jié)轉(zhuǎn)損益,未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)不對(duì).這種情況做了期末結(jié)轉(zhuǎn)就可以平了.

(6)本期結(jié)轉(zhuǎn)損益后,你又新增了憑證.這種情況需要你再一次結(jié)轉(zhuǎn)損益,把損益類科目結(jié)平.

(7)新增過(guò)一級(jí)科目,但報(bào)表計(jì)算公式上沒(méi)有加入統(tǒng)計(jì).這種情況需要修改報(bào)表公式,或者你不新增一級(jí)科目,改為新增一個(gè)二級(jí)科目,就可以解決這個(gè)問(wèn)題.

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