報(bào)表不平的常見原因

1、手工帳

(1)計(jì)算錯誤:合計(jì)數(shù)、余額

(2)明細(xì)賬沒有過賬

(3)總賬匯總有遺漏、錯誤

(4)重復(fù)登記明細(xì)賬

(5)損益結(jié)轉(zhuǎn)錯誤或有遺漏

(6)有臨時性科目沒有結(jié)轉(zhuǎn),比如待處理財(cái)產(chǎn)損益、以前年度 損益調(diào)整,導(dǎo)致未分配利潤錯誤.

2、電腦帳

(1)過賬有遺漏

(2)損益結(jié)轉(zhuǎn)錯誤或有遺漏

(3)有臨時性科目沒有結(jié)轉(zhuǎn),比如待處理財(cái)產(chǎn)損益、以前年度 損益調(diào)整,導(dǎo)致未分配利潤錯誤.

(4)期初數(shù)據(jù)有誤,試算不平衡.這種情況要和原始核對清楚,不是錄入有錯,就是原始數(shù)據(jù)本 身存在邏輯問題.

(5)本期未結(jié)轉(zhuǎn)損益,未分配利潤數(shù)據(jù)不對.這種情況做了期末結(jié)轉(zhuǎn)就可以平了.

(6)本期結(jié)轉(zhuǎn)損益后,你又新增了憑證.這種情況需要你再一次結(jié)轉(zhuǎn)損益,把損益類科目結(jié)平.

(7)新增過一級科目,但報(bào)表計(jì)算公式上沒有加入統(tǒng)計(jì).這種情況需要修改報(bào)表公式,或者你不新增一級科目,改為新增一個二級科目,就可以解決這個問題.

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