出納交接需要注意什么

(1)現(xiàn)金、銀行存款的交接.庫(kù)存現(xiàn)金必須與賬面相符,出現(xiàn)長(zhǎng)、短款要由移交人員查明原因并解決長(zhǎng)短款問(wèn)題.企業(yè)銀行日記賬有時(shí)會(huì)和開戶行銀行對(duì)賬單因時(shí)間問(wèn)題等出現(xiàn)余額不一致情況,移交人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表并說(shuō)明原因.學(xué)習(xí)之前先來(lái)做一個(gè)小測(cè)試吧點(diǎn)擊測(cè)試我合不合適學(xué)會(huì)計(jì)

(2)票據(jù)的交接.一般我們都接觸到現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票,在交接的時(shí)候,有移交者列明移交支票張數(shù)及支票號(hào)碼.和剩余票據(jù)的張數(shù)及支票領(lǐng)用登記簿等是否記錄完整.

(3)賬簿的交接.出納崗位一般編制現(xiàn)金、銀行日記賬賬簿,根據(jù)公司情況,也有可能編制固定資產(chǎn)賬簿.

(4)交接時(shí)查看是否賬實(shí)相符.賬簿資料必須完整無(wú)缺,不得遺漏等.接交人辦理接收后,應(yīng)在各賬簿啟用表上填寫接收時(shí)間,并簽名蓋章.

(5)印鑒的交接.接交人按移交清冊(cè)點(diǎn)收公章(主要包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章).

(6)其他事物的交接.根據(jù)移交清冊(cè)所列清單,移交人、接交人共同當(dāng)面認(rèn)真一一點(diǎn)清、查看無(wú)誤后交接,有監(jiān)交人監(jiān)交,這里監(jiān)交人是指企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人.

交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人,要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章.移交清冊(cè)必須具備:單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)及姓名,以及移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)、份數(shù)和其它需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見.移交清冊(cè)一般一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份.
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