清算所得稅申報(bào)表如何填

一般的公司清算所得稅申報(bào)表需要填寫的項(xiàng)目有:資產(chǎn)處置損益、負(fù)債清償損益、其他所得或支出、彌補(bǔ)以前年度虧損、減(免)企業(yè)所得稅額.

根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定確定公司所得稅清算處理的具體內(nèi)容:公司的全部資產(chǎn)(資產(chǎn)均應(yīng)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格,并確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失);債權(quán)清理、債務(wù)清償?shù)乃�得或損失;預(yù)提或待攤性質(zhì)的費(fèi)用;依法彌補(bǔ)虧損,確定清算的所得;所得稅;可向股東分配的剩余財(cái)產(chǎn)、應(yīng)付股息等.

同時(shí),在注銷公司時(shí),企業(yè)清算的所得稅處理應(yīng)包括:

(1)全部資產(chǎn)均應(yīng)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格,確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失;

(2)確認(rèn)債權(quán)清理、債務(wù)清償?shù)乃�得或損失;如果欠母公司的往來(lái)款,母公司放棄債權(quán),那么應(yīng)計(jì)算清算所得,計(jì)算企業(yè)所得稅.
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