勞務(wù)派遣公司開出的差額發(fā)票怎么做賬嗎?

借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額

發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí):

借:相關(guān)支出科目

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額抵減

貸:銀行存款

月底的時(shí)候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊.在借方的話不用處理.在貸方的話表示你要交稅.

小規(guī)模納稅人的話,發(fā)生收入時(shí):

借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí):

借:相關(guān)支出科目

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款

分錄中所有差額抵減的稅金金額,按你們單位所屬行業(yè)的稅率計(jì)算,不按取得票面記載的金額記賬.

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