當(dāng)月繳納社保下月發(fā)放工資是怎樣計(jì)提?

正常情況下是當(dāng)月繳納社保當(dāng)月計(jì)提工資。

第一種是代扣繳納

1、計(jì)提工資

借:管理費(fèi)用-工資

貸:應(yīng)付職工薪酬

2、計(jì)提保險(xiǎn)公積金

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:其他應(yīng)付款-保險(xiǎn)

其他應(yīng)付款-住房公積金

3、繳納保險(xiǎn)

借:其他應(yīng)付款-保險(xiǎn)

管理費(fèi)用-保險(xiǎn)

貸:銀行存款

4、繳納住房公積金

借:其他應(yīng)付款-住房公積金

管理費(fèi)用-住房公積金

貸:銀行存款

5、下月發(fā)放工資

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:現(xiàn)金/銀行存款

第二種是先由公司繳納,再扣個(gè)人部分

借:管理費(fèi)用-保險(xiǎn)

其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn)

貸:銀行存款

借:管理費(fèi)用-公積金

其他應(yīng)收-個(gè)人公積金

貸:銀行存款

下月計(jì)提工資時(shí)做:

借:管理費(fèi)用-工資

貸:應(yīng)付職工薪酬

發(fā)放工資

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn)

其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金

現(xiàn)金/銀行存款

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