公司貨物的結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅怎么記賬?

進(jìn)項稅額和銷項稅額月末是無需結(jié)轉(zhuǎn). 只有到年末的時候要注意.

年結(jié):看12月份增值稅是應(yīng)交還是留底.

應(yīng)交:將未交增值稅轉(zhuǎn)出后,再將銷項稅、進(jìn)項稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等互轉(zhuǎn),結(jié)果是轉(zhuǎn)平,除應(yīng)交增值稅--未交增值稅有貸方余額,第二年繳納.

留底:將銷項稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等轉(zhuǎn)至進(jìn)項稅,應(yīng)交增值稅--應(yīng)交稅金--進(jìn)項稅額有借方余額,就是留底金額,為第二年的年初未抵扣數(shù).

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