分公司收到總公司撥款怎么做賬務(wù)處理?

①收到公司備用金時(shí):借:現(xiàn)金---備用金貸:其他應(yīng)付款---總公司

②支付費(fèi)用時(shí)借:相關(guān)費(fèi)用貸:現(xiàn)金---備用金

③月末寄費(fèi)用到總公司:借:其他應(yīng)付款--總公司貸:相關(guān)費(fèi)用

如果不是所有的費(fèi)用都要郵寄給總公司,有一部分是留在分公司做賬用的話,同時(shí)做下面的賬務(wù)處理:

收到公司備用金時(shí):

月末寄費(fèi)用到總公司,借:其他應(yīng)付款--總公司貸:相關(guān)費(fèi)用

同時(shí)做費(fèi)用預(yù)知,借,現(xiàn)金---備用金貸:其他應(yīng)付款---總公司

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