收到原材料并收到發(fā)票如何處理?

1.先收到材料做：

借：原材料：XX材料-暫估入帳

貸：應付賬款：XX單位；

2.付款N次做：

借：應付賬款：XX單位

貸：銀行存款

3./1.收到發(fā)票做：先沖銷暫估入帳做：

借：原材料：XX材料-暫估入帳（紅字）

貸：應付賬款：XX單位；（紅字）；

3/2.按發(fā)票做：

借：原材料：XX材料

借：應交稅費：應交增值稅：進項稅；

貸：應付賬款 ：XX單位-----如果應付賬款貸方-（2.付款N次）借方還有貸方余額，就是還欠供應商的貨款。

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