一般納稅人差額征稅申報表怎么填?

1.一般納稅人采取簡易計稅的應如何填寫申報表?

答:如果只有簡易計稅的服務,則《附列資料(二)》填零即可,因為簡易計稅不可以抵扣進項稅額.本月發(fā)生數(shù)據(jù)需要填寫《附列資料(一)》和主表相應欄次.

《附列資料(一)》填報第8-12欄的相應欄次,主表需要填報第5、21、24、32、34欄的"本月數(shù)".

2.納稅人收到一張可以抵扣的差額開具的增值稅專用發(fā)票,稅率是***,在填寫《進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》時,如何填報?

答:《附列資料(二)》中的數(shù)據(jù),為票面稅額,《進項結(jié)構(gòu)表》中如果只填金額數(shù)據(jù),自動生成的稅額就與票面稅額不符,會導致與《附列資料(二)》數(shù)據(jù)比對不符,無法保存, 所以需要根據(jù)該發(fā)票的開具內(nèi)容得知其稅率,選擇對應欄次,按照票面稅額,反算金額后填入該表.

3.納稅人沒有差額征稅項目,但是仍然提示《附列資料(一)》的第5欄與《附列資料(三)》第3欄第1列不符怎么辦?

答:為了申報成功,目前建議將《附列資料(一)》的第5欄第11列中的數(shù)據(jù)填到《附列資料(三)》第3欄第1列中.

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