紹興市國資委關(guān)于印發(fā)《紹興市市管企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》的通知

紹市國資考〔2024〕2號        2024-08-19

各市管企業(yè)：

　　《紹興市市管企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》已經(jīng)市國資委黨委會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實際認真貫徹執(zhí)行。

　　稅 屋附件:《紹興市市管企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》

紹興市國資委

2024年8月19日

紹興市市管企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)

　　第一章 總 則

　　第一條 為深入貫徹習近平法治思想，落實全面依法治國戰(zhàn)略部署，深化法治國企建設(shè)，推動市管企業(yè)加強合規(guī)管理，切實防控風險，有力保障深化改革與高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)，并參照《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》《浙江省省屬企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》，結(jié)合市管企業(yè)實際，制定本指引。

　　第二條 本指引所稱市管企業(yè)，是指紹興市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)代表市政府履行出資人職責或監(jiān)管職責的國有獨資公司、國有全資公司、國有控股公司(包括代管國有和集體企業(yè))。

　　本指引所稱合規(guī)，是指市管企業(yè)經(jīng)營管理行為和員工履職行為符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則和國際條約、規(guī)則，以及公司章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求。

　　本指引所稱合規(guī)風險，是指市管企業(yè)及其員工在經(jīng)營管理過程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責任、受到相關(guān)處罰或制裁、造成經(jīng)濟或聲譽損失以及其他負面影響的可能性。

　　本辦法所稱合規(guī)管理，是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風險為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平為導向，以企業(yè)經(jīng)營管理行為和員工履職行為為對象，開展的包括建立合規(guī)制度、完善運行機制、完善保障機制、強化監(jiān)督問責等有組織有計劃的管理活動。

　　第三條 市管企業(yè)應當建立健全合規(guī)管理制度，完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理責任，加強合規(guī)文化建設(shè)，全面構(gòu)建合規(guī)管理體系，樹立依法合規(guī)、守法誠信的價值觀，不斷提升廣大員工合規(guī)意識和行為自覺，營造依規(guī)辦事、按章操作的合規(guī)氛圍，確保企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，有效防控合規(guī)風險。

　　第四條 市管企業(yè)合規(guī)管理工作應當遵循以下原則：

　　(一)堅持黨的領(lǐng)導。充分發(fā)揮企業(yè)黨委領(lǐng)導作用，落實全面依法治國戰(zhàn)略部署有關(guān)要求，把黨的領(lǐng)導貫穿合規(guī)管理全過程。

　　(二)堅持全面覆蓋。將合規(guī)要求嵌入經(jīng)營管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，落實到各部門、各單位和全體員工，實現(xiàn)多方聯(lián)動、上下貫通。

　　(三)堅持權(quán)責清晰。把加強合規(guī)管理作為企業(yè)主要負責人履行推進法治建設(shè)第一責任人職責重要內(nèi)容。按照“管業(yè)務必須管合規(guī)”要求，明確業(yè)務及職能部門、合規(guī)管理部門和監(jiān)督部門職責，嚴格落實員工合規(guī)責任，對違規(guī)行為嚴肅問責。

　　(四)堅持務實高效。從經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務規(guī)模等實際出發(fā)，立足企業(yè)現(xiàn)狀，建立健全符合企業(yè)實際的合規(guī)管理體系，突出對重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的管理，充分利用大數(shù)據(jù)等信息化手段，切實提高管理效能。

　　(五)堅持客觀獨立。嚴格依照法律法規(guī)等規(guī)定，對企業(yè)和員工行為進行客觀評價和處理。合規(guī)管理部門獨立履行職責，不受其他部門和人員的干涉。

　　(六)堅持協(xié)同聯(lián)動。結(jié)合企業(yè)實際建立健全合規(guī)管理與法務管理、內(nèi)部控制、風險管理等協(xié)同運作機制，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免交叉重復，提高管理效能。

　　第二章 合規(guī)管理組織架構(gòu)和職責

　　第五條 市管企業(yè)應當明確黨委會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的合規(guī)管理職責，建立包括合規(guī)委員會、合規(guī)管理負責人、合規(guī)管理牽頭部門、業(yè)務部門在內(nèi)的合規(guī)管理體系，健全覆蓋各層級企業(yè)、貫穿各業(yè)務領(lǐng)域的合規(guī)管理組織架構(gòu)，完善工作機制，明確工作規(guī)則。

　　第六條 市管企業(yè)黨委會的合規(guī)管理職責主要包括：

　　(一)發(fā)揮把方向、管大局、促落實的重要作用，全面領(lǐng)導、統(tǒng)籌推進合規(guī)管理工作;

　　(二)推動科學立規(guī)、嚴格執(zhí)規(guī)、自覺守規(guī)、嚴懲違規(guī);

　　(三)研究合規(guī)管理負責人人選、合規(guī)管理牽頭部門設(shè)置;

　　(四)對合規(guī)管理相關(guān)的重大事項研究提出意見;

　　(五)按照干部管理權(quán)限研究或決定對有關(guān)違規(guī)人員的處理事項。

　　(六)法律法規(guī)或公司章程等制度規(guī)定的其他合規(guī)管理職責。

　　第七條 董事會決定企業(yè)合規(guī)管理目標，對企業(yè)合規(guī)管理承擔責任，其合規(guī)管理職責主要包括：

　　(一)推動建立和完善合規(guī)管理體系;

　　(二)審議批準企業(yè)合規(guī)管理基本制度、體系建設(shè)方案和年度計劃、報告，合規(guī)審計報告、合規(guī)評估報告等;

　　(三)決定合規(guī)管理負責人和合規(guī)委員會委員的任免;

　　(四)決定合規(guī)管理牽頭部門的設(shè)置和職能;

　　(五)按照權(quán)限決定合規(guī)管理有關(guān)重大事項、處理有關(guān)違規(guī)事項;

　　(六)法律法規(guī)或公司章程等制度規(guī)定的其他合規(guī)管理職責。

　　第八條 監(jiān)事會履行合規(guī)管理監(jiān)督職責，主要包括：

　　(一)列席重大合規(guī)性決策會議;

　　(二)監(jiān)督董事會、合規(guī)委員會的決策與流程是否合規(guī);

　　(三)監(jiān)督董事、合規(guī)委員會委員和高級管理人員合規(guī)管理職責履行情況;

　　(四)對引發(fā)重大合規(guī)風險負有主要責任的董事、高級管理人員提出罷免建議;

　　(五)向董事會提出撤換合規(guī)管理負責人的建議;

　　(六)法律法規(guī)或者公司章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責。

　　第九條 經(jīng)理層負責落實合規(guī)管理目標，對合規(guī)運營承擔責任，其合規(guī)管理職責主要包括：

　　(一)根據(jù)董事會、合規(guī)委員會決定，協(xié)助建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu);

　　(二)擬定合規(guī)管理建設(shè)方案，經(jīng)董事會批準后組織實施;

　　(三)擬定合規(guī)管理基本制度，明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務領(lǐng)域;

　　(四)及時制止并糾正不合規(guī)的經(jīng)營行為，按照權(quán)限對違規(guī)人員進行責任追究或提出處理建議;

　　(五)組織應對重大合規(guī)風險事件;

　　(六)章程規(guī)定或董事會、合規(guī)委員會授權(quán)的其他合規(guī)管理職責。

　　第十條 市管企業(yè)設(shè)立合規(guī)委員會，可以與市管企業(yè)董事會下設(shè)的審計委員會、風控審查委員會等類似機構(gòu)合署承擔相應合規(guī)管理職責。合規(guī)委員會主任由企業(yè)主要負責人擔任。

　　市管企業(yè)下屬重要子企業(yè)應參照市管企業(yè)標準設(shè)立合規(guī)委員會，承擔相應合規(guī)管理職責。市管企業(yè)規(guī)模較小的下屬企業(yè)可以不設(shè)合規(guī)委員會，由經(jīng)理層承擔相應合規(guī)管理職責。

　　合規(guī)委員會負責組織領(lǐng)導、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)合規(guī)管理工作，其合規(guī)管理的具體職責主要包括：

　　(一)研究決定企業(yè)合規(guī)管理重大事項，對企業(yè)重大決策事項進行合規(guī)審查并提出合規(guī)意見或建議;

　　(二)指導企業(yè)各部門及其合規(guī)管理員、各級子公司和分支機構(gòu)的合規(guī)管理工作;

　　(三)協(xié)調(diào)處理企業(yè)各部門之間或各部門負責人與合規(guī)管理員之間的合規(guī)管理工作，對于存在處理分歧、無法協(xié)調(diào)的合規(guī)事項或者經(jīng)審查認為可能存在重大合規(guī)管理風險的合規(guī)事項，應提交董事會審議;

　　(四)審查、監(jiān)督企業(yè)合規(guī)管理制度的科學性、合理性、有效性及執(zhí)行情況，評價企業(yè)合規(guī)管理工作;

　　(五)定期或不定期聽取合規(guī)管理負責人、合規(guī)管理牽頭部門的工作報告，并提出意見建議;

　　(六)公司章程規(guī)定或董事會授權(quán)的其他合規(guī)管理職責。

　　第十一條 市管企業(yè)設(shè)合規(guī)管理負責人，由企業(yè)相關(guān)負責人或總法律顧問擔任，主要職責包括：

　　(一)領(lǐng)導合規(guī)管理牽頭部門開展工作;

　　(二)參與企業(yè)重大決策并提出意見;

　　(三)向董事會、合規(guī)委員會匯報企業(yè)合規(guī)管理重大事項;

　　(四)召集和主持合規(guī)管理工作會議;

　　(五)組織起草企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、合規(guī)管理年度報告;

　　(六)董事會或合規(guī)委員會確定的其他合規(guī)管理職責。

　　第十二條 市管企業(yè)法律事務機構(gòu)或承擔類似職責的部門為合規(guī)管理牽頭部門，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作。合規(guī)管理牽頭部門應配備專職合規(guī)管理人員。合規(guī)管理牽頭部門主要職責包括：

　　(一)牽頭組織合規(guī)管理體系建設(shè)，持續(xù)優(yōu)化完善合規(guī)管理體系;

　　(二)研究起草合規(guī)管理計劃、基本制度;

　　(三)為企業(yè)各部門、各級子公司和分支機構(gòu)提供合規(guī)咨詢和支持;

　　(四)持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)等規(guī)則變化，組織開展合規(guī)風險識別和預警，參與企業(yè)重大事項合規(guī)審查和風險應對;

　　(五)組織開展企業(yè)合規(guī)檢查與考核，對制度和流程進行合規(guī)性評價，督促違規(guī)整改和持續(xù)改進;

　　(六)負責合規(guī)委員會日常工作;

　　(七)組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督合規(guī)管理有關(guān)會議決定事項落實;

　　(八)組織或協(xié)助業(yè)務部門、人事部門開展合規(guī)培訓;

　　(九)合規(guī)委員會交辦的其他工作。

　　第十三條 業(yè)務及職能部門負責本領(lǐng)域日常合規(guī)管理工作，其主要合規(guī)管理職責包括：

　　(一)在職權(quán)范圍內(nèi)配合合規(guī)委員會履行合規(guī)管理職責;

　　(二)按照合規(guī)要求完善業(yè)務管理制度和流程，研究起草本領(lǐng)域具體制度;

　　(三)主動開展合規(guī)風險識別和隱患排查，發(fā)布合規(guī)預警;

　　(四)主動進行日常合規(guī)管控，組織本部門領(lǐng)域合規(guī)審查，及時向合規(guī)管理牽頭部門通報風險事項，妥善應對合規(guī)風險事件;

　　(五)做好本領(lǐng)域合規(guī)培訓和商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查等工作，組織或配合進行違規(guī)問題調(diào)查并及時整改。

　　第十四條 各業(yè)務及職能部門應當指定合規(guī)管理員，負責本部門合規(guī)管理工作具體實施。負責對接合規(guī)委員會、收集本部門合規(guī)管理信息和本部門合規(guī)管理工作的具體實施。業(yè)務及職能部門負責人對本部門合規(guī)管理工作負責。

　　第十五條 紀檢監(jiān)察、審計、監(jiān)督追責等相關(guān)部門，在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理監(jiān)督職責。

　　第十六條 合規(guī)委員會委員、合規(guī)管理人員應當具有與其履行職責相適應的資質(zhì)、經(jīng)驗和專業(yè)知識，熟練掌握法律法規(guī)、國際條約、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則、商業(yè)慣例、企業(yè)依法制定的章程及規(guī)章制度等要求。合規(guī)委員會委員、合規(guī)管理人員應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對合規(guī)事項負有勤勉盡責義務。

　　第十七條 市管企業(yè)應當有效建立合規(guī)管理三道防線。業(yè)務及職能部門負責一線業(yè)務及職能合規(guī)風險防范，業(yè)務及職能部門負責人及部門人員應當承擔合規(guī)管理主體責任;合規(guī)管理牽頭部門負責組織協(xié)調(diào)支持合規(guī)管理工作，承擔合規(guī)管理體系建設(shè)牽頭責任;紀檢監(jiān)察審計等部門負責合規(guī)審計和監(jiān)督企業(yè)整體風險防控，承擔合規(guī)管理監(jiān)督責任。

　　第三章 合規(guī)管理重點

　　第十八條 市管企業(yè)應當根據(jù)外部環(huán)境變化，結(jié)合自身實際，在全面推進合規(guī)管理的基礎(chǔ)上，突出重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)和重點人員，切實防范合規(guī)風險。

　　第十九條 市管企業(yè)應結(jié)合本企業(yè)實際加強對以下重點領(lǐng)域的合規(guī)管理：

　　(一)公司治理。全面落實“三重一大”決策制度，提升決策有效性，保障黨委會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層等依法合規(guī)履職，實現(xiàn)黨的領(lǐng)導與公司治理有效融合。

　　(二)合同管理。嚴格遵守審慎簽約、誠信履約原則，加強對合同簽訂內(nèi)容合法性、程序正確性等方面的合規(guī)審查。落實合同承辦部門主體合規(guī)責任，建立健全合同執(zhí)行評價制度。

　　(三)市場交易。完善交易管理制度，嚴格履行決策批準程序，建立健全自律誠信體系，突出反欺詐、反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當競爭，規(guī)范資產(chǎn)交易、租賃性資產(chǎn)運行、招投標、國企采購等活動。

　　(四)投資管理。嚴格執(zhí)行市管企業(yè)投資監(jiān)管相關(guān)規(guī)章制度，建立健全事前、事中、事后管理工作體系，防止違規(guī)投資行為，強化違規(guī)投資責任追究。

　　(五)資本運作。嚴格遵守證券監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范所持上市公司股權(quán)變動行為。依法依規(guī)做好公眾公司在證券交易所和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、發(fā)債企業(yè)在債券市場的信息披露工作，保證披露信息的真實、準確、完整。

　　(六)債務管理。全面落實加強國有企業(yè)資產(chǎn)負債約束、維護資金安全、提高資本回報等有關(guān)要求，規(guī)范發(fā)債、資金拆借、擔保管理等行為，加大債務監(jiān)督檢查力度，嚴肅問題責任追究。企業(yè)發(fā)債要符合資產(chǎn)負債約束要求，發(fā)債資金應優(yōu)先保障主業(yè)發(fā)展、新興產(chǎn)業(yè)項目等，加強投后管理，有效防范債務償付風險。

　　(七)資金管理。嚴格執(zhí)行資金管理的相關(guān)制度規(guī)定，嚴肅履行內(nèi)部決策、審批等程序，重大資金信用事項納入”三重一大”集體決策。建立健全規(guī)范的資金管理制度體系，完善內(nèi)部控制，嚴禁未經(jīng)授權(quán)辦理資金業(yè)務。建立重大事項可追溯檔案，嚴格落實責任追究。

　　(八)財務稅收。健全完善財務內(nèi)部控制體系，推進財務標準化管理，嚴格執(zhí)行財務事項操作和審批流程，嚴守財經(jīng)紀律，強化依法納稅意識，嚴格遵守稅收法律政策。

　　(九)勞動用工。嚴格遵守勞動法律法規(guī)，健全完善勞動合同管理制度，規(guī)范勞動合同簽訂、履行、變更和解除，切實維護勞動者合法權(quán)益。

　　(十)商業(yè)伙伴。對重要商業(yè)伙伴開展合規(guī)調(diào)查，通過簽訂合規(guī)協(xié)議、要求作出合規(guī)承諾等方式促進商業(yè)伙伴行為合規(guī)，依法合規(guī)采集、處理、保存和使用商業(yè)伙伴保密信息，保護商業(yè)伙伴隱私信息。

　　(十一)知識產(chǎn)權(quán)。及時申請注冊知識產(chǎn)權(quán)成果，規(guī)范實施許可和轉(zhuǎn)讓，加強對商業(yè)秘密和商標的保護，依法規(guī)范使用他人知識產(chǎn)權(quán)，防止侵權(quán)行為。

　　(十二)產(chǎn)品質(zhì)量。完善質(zhì)量體系，加強過程控制，嚴把各環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān)，提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務。

　　(十三)進出口管制。嚴格執(zhí)行國家進出口管制法律法規(guī)，防止進出口產(chǎn)品及服務因違規(guī)受到處罰。嚴格遵守其他國家和國際組織的進出口管制法律法規(guī)，避免受到相關(guān)制裁。

　　(十四)工程建設(shè)。建立健全工程建設(shè)項目合規(guī)管理工作體系，提升對工程項目招投標、質(zhì)量、進度、安全、建設(shè)資金等環(huán)節(jié)全過程合規(guī)管控，規(guī)范履行施工、監(jiān)理、設(shè)計等合同。強化土地開發(fā)建設(shè)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理，保障建設(shè)項目在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上順利實施。

　　(十五)安全環(huán)保。嚴格執(zhí)行國家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護法律法規(guī)，完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度，加強監(jiān)督檢查，加強對發(fā)包商、供應商、承包商等實施相同的安全環(huán)保合規(guī)要求，及時發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問題。

　　(十六)數(shù)據(jù)信息安全。強化數(shù)據(jù)信息安全防護體系有效性與可執(zhí)行性，采取全面可行的保護措施，防止重大商業(yè)信息與內(nèi)幕信息泄露，防止數(shù)據(jù)被篡改、被刪除。尊重業(yè)務伙伴和客戶的隱私信息。依法合規(guī)規(guī)范采集、傳輸、處理、保存和使用個人信息。

　　(十七)其他需要重點關(guān)注的領(lǐng)域。

　　第二十條 加強對以下重點環(huán)節(jié)合規(guī)管理：

　　(一)制度制定環(huán)節(jié)。強化對規(guī)章制度、改革方案等重要文件的合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求。

　　(二)經(jīng)營決策環(huán)節(jié)。嚴格落實“三重一大”決策制度，細化各層級決策事項和權(quán)限，加強對決策事項的合規(guī)論證把關(guān)，保障決策依法合規(guī)。

　　(三)運營管理環(huán)節(jié)。嚴格執(zhí)行合規(guī)制度，加強對重點流程的監(jiān)督檢查，確保經(jīng)營過程中照章辦事、按章操作。

　　(四)其他需要重點關(guān)注的環(huán)節(jié)。

　　第二十一條 加強對以下重點人員合規(guī)管理：

　　(一)管理人員。促進管理人員切實提高合規(guī)意識，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營管理活動，認真履行承擔的合規(guī)管理職責，強化考核與監(jiān)督問責。

　　(二)重要風險崗位人員。根據(jù)合規(guī)風險評估情況明確界定重要風險崗位，有針對性加大培訓力度，使重要風險崗位人員熟悉并嚴格遵守業(yè)務涉及的各項規(guī)定，加強監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責。

　　(三)境外人員。將合規(guī)培訓作為境外人員任職、上崗的必備條件，確保遵守我國和所在國或地區(qū)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定。

　　(四)新入職人員。加強員工招聘過程中的合規(guī)審查，開展新入職人員合規(guī)制度和合規(guī)要求專題培訓，強化源頭管理。

　　(五)其他需要重點關(guān)注的人員。

　　第二十二條 強化境外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理：

　　(一)深入研究投資所在國或地區(qū)法律法規(guī)、國際通行規(guī)則及國際上具有廣泛影響力的特定國家或地區(qū)合規(guī)要求，全面掌握禁止性規(guī)定及可能導致不良后果的合規(guī)風險點，明確境外投資經(jīng)營行為的紅線、底線。

　　(二)健全境外合規(guī)經(jīng)營的制度、體系、流程，重視開展項目的技術(shù)、市場、財務、法律合規(guī)等方面的論證和盡職調(diào)查，按照要求履行資產(chǎn)評估或估值程序。依法加強對境外機構(gòu)的管控，規(guī)范境外機構(gòu)經(jīng)營管理行為。

　　(三)定期開展對境外投資經(jīng)營行為合規(guī)風險評估，形成境外投資經(jīng)營行為合規(guī)風險書面評估報告，并提出整改或預防意見。

　　定期排查梳理境外投資經(jīng)營業(yè)務的風險狀況，重點關(guān)注投資保護、市場準入、外匯與貿(mào)易管制、環(huán)境保護、稅收、勞工等高風險領(lǐng)域以及重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面存在的合規(guī)風險。

　　(四)建立健全境外合規(guī)風險應對機制，妥善處理風險并及時報告，防止風險擴大蔓延，對識別評估的各類風險采取恰當?shù)目刂坪脱a救措施。

　　第四章 合規(guī)管理運行

　　第二十三條 建立健全合規(guī)管理制度，制定全員普遍遵守的合規(guī)行為規(guī)范，針對重點領(lǐng)域制定專項合規(guī)管理制度，并根據(jù)法律法規(guī)變化和監(jiān)管動態(tài)，及時將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。

　　第二十四條 建立合規(guī)風險識別評估預警機制，全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理活動中存在的合規(guī)風險，建立并定期更新合規(guī)風險數(shù)據(jù)庫，對風險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進行系統(tǒng)分析，并對合規(guī)風險進行分級，對于典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較嚴重后果的風險及時發(fā)布預警。

　　第二十五條 加強合規(guī)風險應對，針對發(fā)現(xiàn)的風險制定預案，采取有效措施，及時應對處置。對于重大合規(guī)風險事件，合規(guī)委員會統(tǒng)籌領(lǐng)導，合規(guī)管理牽頭部門組織協(xié)調(diào)，相關(guān)部門協(xié)同配合，最大限度化解風險、降低損失。

　　第二十六條 建立雙線有效的合規(guī)管理匯報制度，遇重大合規(guī)風險及事項，企業(yè)全資及控股子公司的合規(guī)管理牽頭部門除及時向本級企業(yè)主管合規(guī)工作負責人報告外，還須向集團公司合規(guī)管理牽頭部門報告，確保企業(yè)最高管理層及時掌控合規(guī)風險情況。

　　第二十七條 建立合規(guī)工作會議機制。合規(guī)工作會議由合規(guī)管理負責人召集和主持，通過定期會議等形式研究、指導、協(xié)調(diào)、部署合規(guī)管理各項工作。

　　第二十八條 建立健全合規(guī)審查機制，將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制定、重大事項決策、重要合同簽訂、重大項目運營等經(jīng)營管理行為的必經(jīng)程序，及時對不合規(guī)的內(nèi)容提出修改建議，未經(jīng)合規(guī)審查程序不得組織實施。業(yè)務及職能部門、合規(guī)管理牽頭部門依據(jù)職責權(quán)限完善審查標準、流程、重點等，定期對審查情況開展后評估。

　　第二十九條 強化違規(guī)問責，完善違規(guī)行為處罰機制，明晰違規(guī)責任范圍，細化懲處標準。暢通舉報渠道，保障企業(yè)員工和利益相關(guān)方有權(quán)利和途徑舉報違法違規(guī)行為。針對反映的問題和線索，及時開展調(diào)查，嚴肅追究違規(guī)人員責任。市管企業(yè)應確立合規(guī)調(diào)查基本方式和程序，合規(guī)調(diào)查要與違規(guī)經(jīng)營投資責任追究、紀檢監(jiān)察部門舉報調(diào)查相結(jié)合。涉及違規(guī)經(jīng)營投資問題線索的，按市管企業(yè)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責任追究相關(guān)規(guī)定移送有關(guān)機關(guān)查處。

　　第三十條 建立合規(guī)報告與咨詢機制，當業(yè)務及職能部門及其員工在經(jīng)營管理中遇到合規(guī)風險時，可以經(jīng)合規(guī)管理牽頭部門向合規(guī)委員會報告。合規(guī)委員會可以根據(jù)需要聘請外部專業(yè)人士或第三方機構(gòu)協(xié)助開展合規(guī)咨詢，同時也可向相關(guān)行政主管部門進行合規(guī)咨詢。

　　第三十一條 開展合規(guī)管理評估，定期組織內(nèi)部有關(guān)機構(gòu)和部門或委托具有專業(yè)資質(zhì)的外部專業(yè)機構(gòu)對企業(yè)合規(guī)管理的有效性進行分析評估，對重大或反復出現(xiàn)的合規(guī)風險和違規(guī)問題，深入查找根源，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強化過程管控，持續(xù)改進提升。內(nèi)部審計部門應對企業(yè)合規(guī)管理的有效性、適當性和充分性進行合規(guī)審計，原則上合規(guī)審計每3年至少1次，并及時將審計結(jié)果通報合規(guī)委員會。確有必要的，可委托具有專業(yè)資質(zhì)的外部專業(yè)機構(gòu)對企業(yè)合規(guī)管理進行全面評估。合規(guī)審計報告、合規(guī)評估報告應提交董事會審議。

　　第五章 合規(guī)管理保障

　　第三十二條 加強合規(guī)常態(tài)化治理機制建設(shè)。市管企業(yè)要強化管理制度化、制度流程化、流程信息化的合規(guī)管理理念，將合規(guī)要求嵌入各項業(yè)務流程中。結(jié)合業(yè)務特點、風險狀況和案防情況等，開展常態(tài)化的合規(guī)風險檢查排查和評價，切實將合規(guī)評價監(jiān)督作為提升風險管理有效性和水平的重要抓手，做到防患于未然。

　　第三十三條 加強合規(guī)考核評價。市管企業(yè)應把合規(guī)經(jīng)營管理情況納入對各部門和所屬企業(yè)主要負責人的年度綜合考核，細化評價指標。對所屬企業(yè)和員工合規(guī)職責履行情況進行評價，并將結(jié)果作為員工考核、干部任用、選優(yōu)評先等工作的重要依據(jù)。

　　第三十四條 強化合規(guī)管理信息化建設(shè)。鼓勵市管企業(yè)積極利用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等技術(shù)信息化手段建立企業(yè)合規(guī)數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)站和其他信息平臺，提升合規(guī)管理的數(shù)字化和智能化水平，優(yōu)化管理流程，提倡利用區(qū)塊鏈等記錄和保存相關(guān)信息，確保各項經(jīng)營管理決策和執(zhí)行活動可控制、可追溯、可檢查，加強對經(jīng)營管理行為依法合規(guī)情況實時在線監(jiān)控和風險分析，加強合規(guī)管理信息系統(tǒng)與財務、投資、采購等其他信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共用共享。

　　第三十五條 完善激勵約束機制。對在合規(guī)管理體系建設(shè)中作出重要成績、有效防范重大合規(guī)風險或?qū)ν旎刂卮髶p失作出突出貢獻的集體和個人，應當予以表彰和獎勵;對落實合規(guī)管理工作不力，忽視重大合規(guī)風險或違規(guī)經(jīng)營造成重大損失的，依法依規(guī)追究責任。

　　第三十六條 建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊伍。市管企業(yè)應結(jié)合本企業(yè)實際，明確相關(guān)重點領(lǐng)域合規(guī)管理的責任部門，根據(jù)業(yè)務規(guī)模、合規(guī)風險水平等因素配備合規(guī)管理人員。境外經(jīng)營重要地區(qū)、重點項目應當明確合規(guī)管理機構(gòu)或配備專職人員，切實防范合規(guī)風險。

　　重視合規(guī)培訓，建立制度化、常態(tài)化培訓機制，加強全員合規(guī)知識和能力的教育培訓，確保員工理解、遵守企業(yè)合規(guī)目標和要求。

　　第三十七條 積極培育合規(guī)文化，通過制定發(fā)放合規(guī)手冊、簽訂合規(guī)承諾書、開展合規(guī)宣傳等方式，強化全員安全、質(zhì)量、誠信和廉潔等合規(guī)意識，樹立依法合規(guī)、守法誠信的價值觀，筑牢合規(guī)經(jīng)營思想基礎(chǔ)。

　　第三十八條 建立經(jīng)費保障機制。市管企業(yè)應當根據(jù)業(yè)務規(guī)模，健全合規(guī)管理工作預算資金管理制度，充分保障合規(guī)管理各項工作經(jīng)費。

　　第六章 監(jiān)督管理與法律責任

　　第三十九條 市國資委根據(jù)市管企業(yè)發(fā)展實際，采取分類指導、逐步推進的原則，指導監(jiān)督市管企業(yè)合規(guī)管理工作，推動市管企業(yè)建立健全合規(guī)管理體系。

　　第四十條 市國資委可以通過審查合規(guī)報告、現(xiàn)場檢查或根據(jù)需要委托外部專業(yè)機構(gòu)進行合規(guī)管理評估、專項合規(guī)審計等方式對市管企業(yè)合規(guī)管理工作進行指導監(jiān)督。

　　第四十一條 市管企業(yè)應及時將合規(guī)政策和文件目錄清單向市國資委備案，并及時報送合規(guī)管理計劃和合規(guī)審計評估報告。如發(fā)生重大合規(guī)風險事件，應當及時向市國資委和有關(guān)部門報告。

　　第四十二條 市管企業(yè)應當于每年4月底前向市國資委提交上一年度合規(guī)報告。市管企業(yè)合規(guī)委員會對合規(guī)報告真實性、準確性、完整性負責。

　　合規(guī)報告應當包括以下內(nèi)容：

　　(一)市管企業(yè)及各層級控股公司合規(guī)管理的基本情況;

　　(二)合規(guī)政策的制定、評估和修訂;

　　(三)合規(guī)委員會的履職情況;

　　(四)重要業(yè)務活動的合規(guī)情況;

　　(五)合規(guī)評估和合規(guī)審計結(jié)果(若有);

　　(六)存在的主要合規(guī)風險及應對措施;

　　(七)重大違規(guī)事件及其處理;

　　(八)合規(guī)培訓情況;

　　(九)合規(guī)管理存在的問題和改進措施;

　　(十)市國資委認為需要報告的其他內(nèi)容。

　　市國資委可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求市管企業(yè)報送綜合或者專項的合規(guī)報告。針對合規(guī)管理工作中的重大事項，市管企業(yè)應制作專項合規(guī)報告上報市國資委。

　　第四十三條 如市管企業(yè)及其相關(guān)責任人員未落實合規(guī)管理責任，違反法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定的，市國資委可采取約談、責令糾正等措施予以追責。

　　第四十四條 市管企業(yè)通過有效的合規(guī)管理，主動發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為或合規(guī)風險隱患，積極妥善處理，落實責任追究，完善內(nèi)部控制制度和業(yè)務流程并及時向市國資委報告的，市國資委可依據(jù)相關(guān)規(guī)定和程序，酌情從輕、減輕或免除對企業(yè)和相關(guān)人員的責任追究;情節(jié)輕微并及時糾正違法違規(guī)行為或避免合規(guī)風險，沒有造成危害后果的，可不予追究責任。

　　對于企業(yè)重大決策、合規(guī)事項，董事會已采納合規(guī)委員會的合規(guī)審查意見的，如因相關(guān)部門或員工原因發(fā)生違法違規(guī)行為，可酌情從輕、減輕或免除決策人員的責任追究。對于企業(yè)的違法違規(guī)行為，如合規(guī)委員會已按照規(guī)定盡職履行審查、監(jiān)督、檢查和報告職責的，不予追究合規(guī)委員會責任。

　　第七章 附 則

　　第四十五條 市管企業(yè)根據(jù)本指引，結(jié)合企業(yè)實際制定合規(guī)管理制度，全面加強和指導所屬各級企業(yè)的合規(guī)管理工作。

　　市國資委委托監(jiān)管的企業(yè)，可參照本指引執(zhí)行。各區(qū)、縣(市)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以參照本指引，積極推進所出資企業(yè)合規(guī)管理工作。

　　上市公司、金融、文化等行業(yè)主管部門有特別合規(guī)管理規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第四十六條 本指引由市國資委負責解釋。

　　第四十七條 本指引自發(fā)文之日起施行。