1、農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票采集稅率該如何填寫？

答：稅率用小數(shù)填寫，不要填%。例如，稅率為13%，則填寫0.13。

2、增值稅一般納稅人申報時，申報失敗提示“CTAIS應用發(fā)生異常:錯誤的結點名:SB_ZZS_2003_FWSK_BDXX”，該何如處理？

答：這個問題請通知納稅人 【點數(shù)據(jù)初始化 】 ，再重新填報，檢查024營改增稅負分析測算明細表，保證應稅項目代碼及名稱、增值稅稅率或征收率、營業(yè)稅稅率不為空之后，全部保存后重新點申報。

3、增值稅一般納稅人申報時，申報失敗提示“CTAIS應用發(fā)生異常:處理申報表時發(fā)生異常：For input string: 'null'”，該如何處理？

答：這個問題請通知納稅人 【點數(shù)據(jù)初始化 】 ，再重新填報，檢查024營改增稅負分析測算明細表，保證應稅項目代碼及名稱、增值稅稅率或征收率、營業(yè)稅稅率不為空之后，全部保存后重新點申報。

4、增值稅一般納稅人申報保存顯示附表一第5行“6%稅率”第11列“價稅合計”應=附表三“6%稅率的項目”+ “6%稅率的金融商品轉讓項目”第1列（本期服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額（免稅銷售額）），如何處理？

答：關于這個問題，請納稅人檢查數(shù)據(jù)填寫。填寫規(guī)則參照此說明：

附表三第1列“本期服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額（免稅銷售額）”：營業(yè)稅改征增值稅的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于征稅項目的，填寫扣除之前的本期服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額；營業(yè)稅改征增值稅的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于免抵退稅或免稅項目的，填寫扣除之前的本期服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對應行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列資料（一）》第11列第5欄。

營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機構，本列各行次之和等于《附列資料（一）》第11列第13a、13b行之和。

5、納稅人024營改增稅負分析測算明細表填寫完保存仍提示填寫024表，該如何處理？

答：請納稅人增加一行保證“ 應稅項目代碼及名稱” 增值稅稅率或征收率、營業(yè)稅稅率不為空。

6、關于增值稅申報主表13行留抵數(shù)本月數(shù)為0，帶入到本年數(shù)里和企業(yè)留抵金額不一致，如何處理？

答：企業(yè)是需掛賬企業(yè)，本月數(shù)應該置為0，數(shù)據(jù)帶到本年累計里面去，因為需掛賬企業(yè)需要按照掛賬的規(guī)則進行抵扣。在試點實施之日前一般貨物的留抵稅額不能用來抵扣應稅服務的銷項稅額，需要在以后的申報期內(nèi)按一般貨物銷項稅額的比例慢慢抵扣掉。

7、提示：“本期抵扣進項稅額結構明細表第11欄應≥第12欄+第13欄+第14欄+第15欄！”，如何處理？

答：1、填寫結構表中各欄次數(shù)據(jù)；2、切換到其他報表點擊“暫存本表”；3、回到結構表后點擊“暫存本表”；4、點擊“返回”按鈕；5、點擊結構表“修改”進入報表；6、點擊“全部保存”。

8、遇到附表三：服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細的數(shù)字無法帶入，如何處理？

答：把附表一數(shù)據(jù)隨敲回車重新讓系統(tǒng)計算一次，后面就會自動生成了。

9、有納稅人反映自己的報表一套中沒有附表三：服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細？

答：只有有營改增相關稅種的用戶才會推送附表三（即純原增值稅納稅人無此表）；附表三是由服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項目的營業(yè)稅改增值稅納稅人填寫，其他納稅人不填寫。

10、增值稅申報全部保存時提示需要填寫024營改增稅負分析測算明細表 ？

答：納稅人可前往稅務端重新鑒定報表。若之后納稅人端還是沒有024表——請主管稅務機關在稅收征管系統(tǒng)內(nèi)進行該納稅人需要進行稅負測算的身份維護，隔天申報。