在有期末留抵的情況下如何預繳增值稅?

只做繳納增值稅的那一張憑證。借應交稅金-應交增值稅 貸現(xiàn)金(銀行存款)

預交的又沒有實現(xiàn)銷售，這筆錢就會出現(xiàn)在應交稅金的借方及在增值稅報表上到了你的留底稅額上。在表一沒有銷售只是預交所以要天未開票部分額預交稅款相對應的銷售額負數(shù)就可以了。

1、期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時，本期的進項稅額大于本期的銷項稅額，差額便是期末留抵稅額，這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項稅額。

2、如有期末留抵稅額，則本期不繳納增值稅。

3、增值稅期末留抵稅額的會計處理�！　�

試點地區(qū)兼有應稅服務的原增值稅一般納稅人，截止到開始試點當月月初的增值稅留抵稅額按照營業(yè)稅改征增值稅有關規(guī)定不得從應稅服務的銷項稅額中抵扣的，應在“應交稅費”科目下增設“增值稅留抵稅額”明細科目(二級明細)。

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